Ce este o retragere a dificultății?
O retragere a greutății este o eliminare de urgență a fondurilor dintr-un plan de pensionare, căutat ca răspuns la ceea ce IRS menționează „o nevoie financiară imediată și grea”. Astfel de distribuții speciale pot fi permise fără penalități din planuri precum un IRA tradițional sau un 401k, cu condiția ca retragerea să îndeplinească anumite criterii pentru care sunt necesare fondurile și cuantumul acestora. Cu toate acestea, chiar dacă sunt renunțate la penalități (în special penalitatea de 10% pentru retrageri efectuate înainte de vârsta de 59½), retragerea va fi în continuare supusă impozitului standard pe venit.
Cheie de luat cu cheie
- Dacă sunteți mai mic de 59½ și suferiți de dificultăți financiare, este posibil să puteți retrage fonduri din conturile dvs. de pensionare fără a suporta o penalitate obișnuită de 10%.
- Nu toate greutățile se califică, însă sunteți în continuare responsabil pentru plata impozitului pe venit la retrageri.
- Rețineți că nu veți putea returna fondurile în cont dacă și când finanțele dvs. se vor îmbunătăți.
- Luați în considerare alte alternative la retragerile de greutăți, inclusiv un plan de plăți periodice substanțial egale (SEPP).
Înțelegerea retragerilor de dificultate
Retragerile de dificultate pot furniza fonduri necesare în caz de urgență - fără verificare de credit - dar acestea ar trebui utilizate foarte puțin și doar dacă toate celelalte alternative au fost încercate sau respinse. Prin expunerea fondurilor deținute într-un fond protejat de impozite la impozitul pe venit, este posibil ca o retragere a greutăților să crească factura fiscală pentru anul respectiv. Și mai important, vă va priva permanent de fondurile destinate pensionării. Spre deosebire de un împrumut luat de 401 (k), fondurile dintr-o retragere a greutății nu pot fi returnate în cont dacă și când poziția financiară se îmbunătățește.
Din cauza acestor dezavantaje, considerați o retragere a greutăților numai ca o ultimă soluție pentru a satisface o nevoie excepțională și presantă. Într-adevăr, IRS și majoritatea angajatorilor care oferă 401 (k) s impun criterii stricte pentru aceste distribuții pentru a limita când pot fi utilizate și valoarea lor.
Normele care guvernează astfel de retrageri și care le administrează, diferă în funcție de tipul fondului de pensionare.
Retrageri de dificultate din IRA-uri
IRS va renunța la pedeapsa de 10% pentru retragerile IRA făcute înainte de vârsta de 59½, care sunt solicitate de greutăți legate de medic. Dacă nu aveți o asigurare de sănătate sau dacă cheltuielile dvs. medicale sunt mai mari decât asigurarea dvs. va acoperi pe parcursul anului, este posibil să puteți lua distribuții fără penalități din IRA pentru a acoperi aceste cheltuieli. Sau unele dintre ele, cel puțin. Doar diferența de costuri dintre aceste cheltuieli și 7, 5% din venitul brut ajustat (AGI) este eligibilă.
Dacă sunteți șomer, vi se permite să faceți distribuții fără penalități pentru a plăti asigurarea medicală. Cu toate acestea, pentru a vă califica, trebuie să vă fi pierdut locul de muncă, mai degrabă decât pur și simplu l-ați părăsit voluntar și trebuie să fi primit o compensație de șomaj federală sau de stat timp de 12 săptămâni consecutive. În ceea ce privește momentul, trebuie să primiți distribuțiile în anul respectiv, sau în anul următor, ați primit compensația de șomaj și nu mai târziu de 60 de zile de la obținerea unui alt loc de muncă. Și facturile trebuie să fie mari - reprezentând cel puțin 10% din AGI - și nu trebuie să fie acoperite de nicio asigurare de sănătate.
IRS permite, de asemenea, retrageri anticipate, fără penalități din IRA, din alte motive care pot fi sau nu solicitate de greutăți. Acestea includ un handicap psihic sau fizic sau necesitatea fondurilor pentru a plăti facturile pentru învățământul superior pentru tine, soț / soție, sau copiii tăi sau nepoții.
Retrageri de Hardship din 401 (k) s
Indiferent dacă puteți lua sau nu o distribuție de greutăți din planurile 401 (k) sau 403 (b) similare - și din motivele sale, revine angajatorului care sponsorizează programul. „Un plan de pensionare poate, dar nu este obligat să prevadă distribuții de greutăți”, afirmă IRS. Dacă planul permite astfel de distribuții, trebuie să specifice criteriile care definesc o dificultate, cum ar fi plata cheltuielilor medicale sau funerare. Angajatorul dvs. va solicita anumite informații și, eventual, documentația greutății dvs.
Dacă angajatorul dvs. permite o retragere dintr-un anumit motiv, totuși, regulile IRS reglementează dacă va fi renunțată sau nu la penalitatea de 10% pentru retragerile efectuate înainte de vârsta de 59½, precum și cât de mult vi se permite să vă retrageți. Aceste condiții sunt similare cu cele care reglementează renunțările la retragerile IRA, dar există unele diferențe. În mod special, nu vă puteți retrage din 401 (k) fără penalități pentru a plăti primele de asigurare medicală, așa cum se poate cu un IRA. Nici retragerile pentru a plăti cheltuielile de învățământ sau pentru a cumpăra o primă casă fără penalități; ambele sunt permise fără penalități pentru retragerile IRA, în anumite condiții.
Plăți ordonate ca o alternativă la retragerile de dificultate
Există o altă opțiune de a atinge conturile dvs. de pensionare înainte de vârsta de 59½, fără a suporta penalități, dar necesită mai mult timp pentru a configura și un angajament pe termen mai lung pentru retrageri anticipate. Fondurile pe care doriți să le atingeți pot fi plasate în planul plăților periodice substanțial egale (SEPP). Planul vă va plăti apoi, fără penalități, distribuții anuale timp de cinci ani sau până când împliniți 59½, după cum va veni ulterior. Ca și în cazul retragerilor de greutăți, se renunță doar la pedepse; sunteți încă responsabil pentru plata impozitului pe venit la retragerile anticipate.
Deoarece IRS cere persoanelor fizice să continue planul SEPP timp de cel puțin cinci ani, aceasta nu este o soluție pentru cei care caută doar acces pe termen scurt la fonduri de pensionare fără penalități. Dacă anulați planul înainte de expirarea perioadei minime de păstrare, vi se cere să plătiți IRS toate penalitățile care au fost renunțate în cadrul programului, plus dobânda aferentă acestei sume.
De asemenea, fondurile deținute într-un plan calificat sponsorizat de angajator, cum ar fi 401 (k), pot fi utilizate într-un SEPP doar dacă nu mai lucrați pentru angajatorul care sponsorizează. După ce începeți un program SEPP într-un cont de pensionare, este posibil să nu faceți completări sau distribuții din cont. Orice modificare a soldului contului, cu excepția SEPP-urilor și a taxelor necesare, cum ar fi comisioanele comerciale și administrative, poate duce la o modificare a programului SEPP și ar putea fi cauza descalificării de către IRS și, din nou, impunerea tuturor penalități care au fost renunțate, plus dobânda.
În ciuda acestor limitări și dezavantaje, un plan SEPP merită luat în considerare în cazurile în care trebuie să atingeți din timp fondurile. Printre alte plusuri, programele sunt mai puțin restrictive cu privire la modul în care cheltuiți fondurile pe care le retrageți fără penalități decât retragerile de greutăți.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.