Sancțiuni de retragere anticipată pentru IRA-urile tradiționale și Roth

Cei mai mulți experți financiari ar fi de acord că este rar, dacă este vreodată, o idee bună să preiați o retragere timpurie dintr-un IRA tradițional sau Roth. Acest lucru se datorează parțial costului ridicat al penalităților care pot afecta un titular al contului pentru o retragere anticipată (fără să mai vorbim de pierderea pe ani de câștiguri potențiale).

Distribuțiile timpurii de la IRA (adică cele făcute înainte de vârsta de 59 ½) suportă, în general, o penalitate de 10% din impozit, plus este posibil să datorați și un impozit pe venit. IRS impune pedeapsa pentru a descuraja deținătorii IRA de a-și folosi economiile înainte de pensionare. Dar penalitatea se aplică numai dacă retrageți fonduri impozabile.

Dacă retrageți fonduri care nu sunt supuse impozitului pe venit, nu există penalități pentru distribuțiile luate în orice moment. Indiferent dacă fondurile sunt impozabile se reduce la tipul de IRA pe care îl deții.

Cheie de luat cu cheie

• Puteți retrage contribuțiile Roth IRA oricând fără taxe sau penalități.
• Dacă retrageți veniturile dintr-un Roth IRA, puteți datora impozit pe venit și o penalitate de 10%.
• Dacă luați o retragere anticipată dintr-un IRA tradițional - indiferent dacă este vorba de contribuții sau câștiguri - poate provoca impozite pe venit și o penalitate de 10%.
• Unele retrageri anticipate sunt fără taxe și fără penalități.

Calcularea pedepselor pentru retragerile tradiționale IRA

Pentru a calcula penalitatea la o retragere anticipată, înmulțiți pur și simplu suma de distribuție impozabilă cu 10%. O distribuire timpurie de 10.000 de dolari, de exemplu, ar suporta o penalitate fiscală de 1.000 $, iar aceasta ar fi considerată (și impozitată) ca un venit suplimentar.

Distribuțiile timpurii din IRA tradiționale sunt cele mai susceptibile de a suporta sancțiuni mari. Contribuțiile la acest tip de cont sunt făcute cu dolari pretax. Contribuțiile dvs. sunt scăzute din veniturile dvs. impozabile pentru anul, reducând efectiv valoarea impozitului pe venit pe care îl veți datora.

Veți primi o scădere fiscală în avans atunci când contribuiți la un IRA tradițional, dar veți plăti impozite pe retragerile dvs. la pensie.

Cu toate acestea, IRS încasează în cele din urmă taxe pe toate veniturile, astfel încât impozitul pe venit este evaluat pe fondurile dvs. tradiționale IRA atunci când le retrageți. În general, acest lucru înseamnă că întregul sold tradițional al contului dvs. IRA este format din venituri impozabile.

Prin urmare, dacă retrageți fonduri înainte de vârsta de 59 ½, sancțiunea fiscală de 10% se aplică probabil întregii distribuții. După contabilizarea impactului impozitelor și penalităților pe venit, o distribuire timpurie dintr-un IRA tradițional este rareori o utilizare eficientă a fondurilor.

Roth IRA și penalități pentru retragerea anticipată

Contribuțiile la IRA-urile Roth sunt realizate cu dolari post-impozitare. Asta înseamnă că plătiți impozitul pe venit pe contribuțiile dvs. în anul în care le faceți. Drept urmare, retragerile contribuțiilor Roth nu sunt supuse impozitului pe venit, deoarece aceasta ar fi o dublă impozitare.

Nu există niciun beneficiu fiscal inițial pentru contribuțiile Roth IRA, dar veniturile cresc fără impozite și retragerile la pensie sunt, de asemenea, scutite de impozite.

Dacă scoți o sumă echivalentă cu suma pe care ai introdus-o în Roth, distribuția nu este considerată venit impozabil, indiferent de vârstă. De asemenea, nu este supusă pedepsei.

Pro-uri

• Puteți retrage întotdeauna contribuțiile Roth IRA fără taxe și fără penalități

• Este posibil să evitați impozitul și penalitatea pentru retrageri anticipate în anumite situații

• Dacă nu aveți alte opțiuni, poate fi reconfortant să știți că IRA dvs. este acolo

Contra

• Majoritatea retragerilor anticipate declanșează impozit și o penalitate de 10%

• Nu poți „plăti” banii către IRA-ul tău odată ce îl scoți

• Dacă scoți bani din IRA, vei pierde ani (sau decenii) de creștere

Acum, dacă retrageți o sumă peste aceasta - dacă începeți să vă încasați în câștigurile contului - suma respectivă este considerată în general un venit impozabil. De asemenea, poate fi supusă pedepsei de distribuție anticipată de 10%, iar banii ar fi tratați ca venituri.

Distribuții calificate Roth IRA Evitați impozitele și penalitățile

Distribuțiile „calificate” de la un Roth IRA sunt fără taxe și fără penalități. IRS consideră că o distribuție este calificată dacă au trecut cel puțin cinci ani de când ați contribuit prima dată la un Roth IRA, iar retragerea este:

• Realizat la vârsta de 59 1/2 sau mai mare
• Luat pentru că ai un handicap permanent
• Realizat de către beneficiarul sau moșia dvs. după ce ați murit
• Folosit pentru a cumpăra, a construi sau a reconstrui o casă care îndeplinește prima excepție de cumpărător

Distribuțiile necalificate sunt retrageri care nu respectă aceste orientări. Pentru aceste retrageri, veți datora impozite la cota dvs. obișnuită de impozit pe venit (nu uitați, se aplică doar veniturilor) și o penalitate de 10%.

Cu toate acestea, se aplică anumite excepții. Puteți ieși din penalizare (dar nu din taxă) dacă luați distribuția pentru:

• O serie de distribuții substanțial egale
• Cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 10% din venitul brut ajustat (AGI)
• Primele de asigurare medicală după pierderea locului de muncă
• O taxă IRS
• Distribuții rezerviste calificate
• Recuperare calificată în caz de dezastre
• Cheltuieli de educație calificate

Implicații fiscale pentru IRA Roth

Cu toate acestea, există încă o lacună pentru câștigurile din contribuțiile Roth. Dacă contribuiți și apoi vă retrageți în același an fiscal, atunci contribuția este tratată ca și cum nu s-ar fi făcut niciodată.

De exemplu, dacă contribuiți cu 5.000 de dolari în anul curent și aceste fonduri generează încasări de 500 de dolari, puteți retrage suma de 5.500 de dolari fără penalități, atât timp cât distribuția este luată înainte de data limită de depunere fiscală. Cu toate acestea, ar trebui să raportați aceste venituri ca venituri din investiții.

Linia de jos

Dacă aveți un Roth IRA, vă puteți scoate contribuțiile în orice moment fără a plăti impozite și penalități. În caz contrar, dacă eliminați bani devreme dintr-un IRA tradițional sau Roth, vă puteți aștepta să plătiți o penalitate de 10% plus taxe pe venit (cu excepția cazului în care vă calificați pentru o excepție).

Desigur, decizia de a lua o retragere timpurie nu trebuie luată niciodată cu ușurință. Ați putea lipsi anii de creștere potențială și câștiguri, care ar putea avea un efect dăunător asupra oului tău de cuib.

Foarte rar este recomandat să razi conturile de pensionare. Dar mulți dintre cei mai buni brokeri pentru IRA au informații suplimentare despre cum să evite aceste penalități dacă trebuie să accesați fondurile dvs. înainte de pensionare.