Capitalul de lucru măsoară lichiditatea?

Capitalul de lucru este o metrică frecvent utilizată, nu numai pentru lichiditatea unei companii, ci și pentru eficiența operațională și sănătatea financiară generală. Capitalul de lucru al unei companii este capitalul necesar pentru ca acesta să funcționeze zilnic, deoarece necesită o anumită sumă de numerar disponibilă pentru a acoperi costurile neașteptate, pentru a face plăți regulate și pentru a cumpăra materii prime utilizate în producție.

Capitalul de lucru ca măsură pentru lichiditate

Capitalul de rulare este diferența dintre activele curente ale unei companii și datoriile curente. Raportul fondului de rulment indică analiștilor lichiditatea companiei sau dacă are un flux de numerar suficient de adecvat pentru a-și îndeplini toate datoriile și cheltuielile pe termen scurt. Se calculează prin împărțirea activelor curente la pasivele curente.

Capitalul de lucru necesar pentru a opera o afacere variază între industrii. O serie de factori afectează nevoile de capital de rulment, inclusiv achizițiile de active, conturile de creanțe datorate în trecut (AR), fiind anulate și diferențele în politicile de plată.

Capitalul de lucru reflectă diverse activități ale companiei, cum ar fi gestionarea datoriilor, colectarea veniturilor, plățile către furnizori și gestionarea stocurilor. Aceste activități sunt reflectate în capitalul de lucru, deoarece includ nu numai numerar, dar și conturi plătibile (AP) și AR, inventar, porții de datorii datorate în termen de un an și alte conturi pe termen scurt.

Pentru o companie, lichiditatea măsoară în esență capacitatea sa de a-și achita datoriile atunci când acestea sunt scadente sau cât de ușor și eficient de companie poate accesa banii de care are nevoie pentru a-și acoperi datoriile. Capitalul de lucru reflectă activele lichide pe care le folosește o companie pentru a efectua astfel de plăți.