Beneficiarii plătesc impozite pe asigurările de viață?

În general, când beneficiarul unei polițe de asigurare de viață primește prestația de deces, acești bani nu sunt considerați ca venituri impozabile, iar beneficiarul nu trebuie să plătească impozite pe aceasta.

Cu toate acestea, există câteva situații în care beneficiarul este impozitat pe unele sau toate veniturile unei polițe. Dacă asiguratul alege să nu plătească prestația imediat după decesul său, dar deținut de compania de asigurări pentru o anumită perioadă de timp, beneficiarul poate să plătească impozite pe dobânda generată în perioada respectivă. Atunci când o prestație de deces este plătită unei proprietăți, persoana sau persoanele care moștenesc proprietatea ar putea fi obligate să plătească impozite pe proprietatea acesteia.

Cheie de luat cu cheie

• De obicei, nu există impozite datorate, atunci când un beneficiar al unei polițe de asigurare de viață primește prestația de deces; cu toate acestea, există câteva excepții.
• Dacă asiguratul a dispus ca societatea de asigurare să dețină polița timp de câteva luni înainte de a o transfera către beneficiar, atunci dobânda câștigată în perioada interimară ar fi de obicei impozabilă.
• Dacă asiguratul a făcut din beneficiarul poliței o proprietate, mai degrabă decât o persoană fizică, atunci persoana sau persoanele care moștenesc moșia ar trebui să plătească impozite pe proprietate.

Veniturile din dobânzi

Venitul obținut sub formă de dobândă este aproape întotdeauna impozabil la un moment dat. Asigurarea de viață nu face excepție. Aceasta înseamnă că atunci când un beneficiar primește asigurarea de viață încasează după o perioadă de acumulare a dobânzii, mai degrabă decât imediat după decesul asiguratului, acesta trebuie să plătească impozite, nu pe întregul beneficiu, ci pe dobândă. De exemplu, dacă prestația de deces este de 500.000 de dolari, dar a câștigat dobânzi de 10% timp de un an înainte de a fi achitată, beneficiarul datorează impozite pe creșterea de 50.000 de dolari.

Potrivit IRS, dacă polița de asigurare de viață v-a fost transferată pentru numerar sau alte active, suma pe care o excludeți ca venit brut atunci când depuneți impozite este limitată la suma contravalorii pe care ați plătit-o, la orice prime suplimentare pe care le-ați plătit și alte sume - cu alte cuvinte, nu puteți plăti excesiv pentru o poliță ca o modalitate de a vă reduce venitul impozabil.

Impozite imobiliare și moștenire

În unele cazuri, veniturile asigurării de viață sunt plătite moșiei defunctului. Acest lucru se întâmplă adesea atunci când beneficiarul poliței precede titularul poliței de deces și nu este numit niciun beneficiar contingent. Beneficiul de deces se adaugă la valoarea moșiei, care poate fi supusă impozitelor pe proprietate sau impozitelor de moștenire. Cel mai simplu mod de a evita această situație este de a numi un beneficiar principal și contingent la o poliță de asigurare de viață.

Consilier Insight

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

Un testament poate include o „clauză de repartizare” care conduce la obligații fiscale pentru beneficiar. De exemplu, clauza poate spune că, dacă există impozite imobiliare datorate, acestea vor fi plătite proporțional de către beneficiarii care primesc activele de la beneficiar. În această situație, ar exista o impozit pe proprietate, dar nu și un impozit pe venit, este posibil ca un anumit impozit pe venit să se datoreze atunci când compania de asigurări de viață plătește venitului poliței beneficiarului pe o perioadă prelungită de timp. Cu toate acestea, suma nominală a poliței este fără impozit pe venit. Legea impune, de asemenea, companiei de asigurări să plătească dobândă beneficiarului de la data decesului până la achitarea încasărilor.