Diferențele dintre 401 (k) și 403 (b) Planuri

Denumite după secțiunile 401 (k) și respectiv 403 (b) din codul fiscal, ambele planuri 401 (k) și 403 (b) planurile sunt vehicule de retragere favorabile fiscale, oferite de angajatori. Diferența principală dintre cei doi este tipul de angajator care sponsorizează planurile - planurile 401 (k) sunt oferite de companii private, cu scop lucrativ, în timp ce 403 (b) planurile sunt disponibile numai organizațiilor nonprofit și angajatorilor guvernamentali. O altă diferență-cheie între planurile 403 (b) și 401 (k) constă în opțiunile de investiții pe care le oferă fiecare, deși această distincție se diminuează în timp.

Odată cunoscută și sub denumirea de anualități protejate de impozite, 403 (b) planurile erau limitate la un format de rentă. Această restricție a fost eliminată în 1974.

401 (k) Planuri

Un plan 401 (k) este un plan de pensionare calificat, sponsorizat de angajator, prin care angajații eligibili pot aduce contribuții amânate de taxe din salariul sau salariile lor la o bază post-impozitare și / sau pretax. Angajatorii care oferă un plan 401 (k) pot aduce contribuții corespunzătoare sau neelective la plan în numele angajaților eligibili și pot adăuga, de asemenea, o caracteristică de partajare a profitului la plan. Câștigurile dintr-un plan 401 (k) se acumulează pe bază de impozitare amânată. 401 (k) planurile sunt oferite prin intermediul angajatorilor privați.

Când retrageți fonduri de pe 401 (k) - sau „luați distribuții”, în timp ce merge, începeți să vă bucurați deopotrivă de veniturile din această pensie și să vă confruntați cu consecințele fiscale. Pentru majoritatea oamenilor și cu cele mai multe 401 (k) s, distribuțiile sunt impozitate ca venituri obișnuite, la fel ca un salariu. Cu toate acestea, sarcina fiscală pe care o vei suporta variază în funcție de tipul de 401 (k) și de modul în care și când retrageți fondurile din aceasta.

403 (b) Planuri

Un plan 403 (b) este un plan de pensionare pentru angajații specifici din școlile publice, organizațiile scutite de taxe și anumiți miniștri. Aceste planuri pot investi în anuități sau fonduri mutuale. Un plan 403 (b) este, de asemenea, un alt nume pentru un plan de renta protejat de impozite, iar caracteristicile unui plan 403 (b) sunt comparabile cu cele găsite într-un plan 401 (k).

Angajații organizațiilor scutite de taxe sunt eligibili să participe la plan. Printre participanți se numără profesorii, administratorii școlii, profesorii, angajații guvernamentali, asistentele medicale, medicii și bibliotecarii. Multe planuri investesc fonduri într-o perioadă mai scurtă decât planurile 401 (k) sau pot permite încasarea imediată a fondurilor.

Diferențe legale între 401 (k) și 403 (b) Planuri

403 (b) planurile nu pot accepta împărțirea profitului de la angajatorul lor sponsor. Acest lucru are sens, deoarece entitățile cărora li se permite să ofere 403 (b) planuri - non-profit și guvern - nu lucrează pentru a obține profit. De asemenea, planurile 403 (b) nu trebuie să respecte multe dintre reglementările din Legea privind securitatea venitului la pensionare a angajaților (ERISA), care reglementează investiții de pensionare calificate, amânate de taxe, inclusiv 401 (k) s și 403 (b) s . De exemplu, 403 (b) s sunt scutite de testarea nediscriminării. Realizată anual, această testare este concepută pentru a împiedica angajații la nivel de conducere sau „compensați” să primească o sumă disproporționată de beneficii dintr-un plan dat.

Motivul pentru aceasta și alte scutiri este o reglementare de lungă durată a Departamentului Muncii, în temeiul căreia planurile 403 (b) nu sunt etichetate tehnic drept sponsorizate de angajator, atât timp cât angajatorul nu finanțează contribuții. Cu toate acestea, dacă un angajator aduce contribuții la conturile angajatului 403 (b), acestea sunt supuse acelorași orientări ERISA și cerințe de raportare ca și cei care oferă planuri 401 (k).

În plus, fondurile de investiții trebuie să se califice ca o companie de investiții înregistrată în conformitate cu Legea privind securitatea și schimbul din 1940, pentru a fi incluse într-un plan 403 (b). Nu este cazul opțiunilor de investiții 401 (k).

Diferențe practice între 401 (k) și 403 (b) Planuri

Chiar dacă planurile 403 (b) sunt în măsură legal să ofere meciuri angajatorilor pentru contribuțiile participanților lor, majoritatea angajatorilor nu doresc să ofere meciuri, astfel încât să nu piardă scutirea ERISA. În consecință, planurile 401 (k) oferă programe de potrivire cu o rată mult mai mare. Cu toate acestea, dacă un angajat are peste 15 ani de serviciu cu anumite organizații nonprofit sau agenții guvernamentale, poate fi în măsură să contribuie suplimentar la 403 (b) planurile pe care cei cu planurile 401 (k) nu le pot.

De obicei, furnizorii de plan și administratorii sunt diferiți pentru fiecare tip de plan. 401 (k) planurile tind să fie administrate de societățile cu fonduri mutuale, în timp ce planurile 403 (b) sunt administrate mai des de societățile de asigurare. Acesta este un motiv pentru care multe planuri 403 (b) limitează opțiunile de investiții și prezintă în mod evident anuități, în timp ce planurile 401 (k) tind să ofere o mulțime de fonduri mutuale.

Pentru planurile non-ERISA 403 (b), raporturile de cheltuieli pot fi mult mai mici, deoarece acestea sunt supuse unor cerințe de raportare mai puțin stricte.

Cu toate acestea, planurile 401 (k) și planurile 403 (b) sunt foarte similare în ceea ce privește vehiculele de pensionare. Ambele au aceleași limite de contribuție de bază, ambele oferă opțiuni Roth și ambele necesită participanții să împlinească 59.5 ani înainte de a lua distribuții.

Deși nu este foarte obișnuit, este posibil să existe o ofertă pentru angajator atât 401 (k) cât și 403 (b). În aceste cazuri, angajații pot contribui la ambele conturi.