Convertirea 403 (b) în 401 (k)

IRS spune că puteți rula un plan 403 (b) într-un plan 401 (k) dacă lucrați acum pentru un angajator care oferă un 401 (k). Puteți, de asemenea, să plasați un plan 403 (b) într-un plan individual sau independent 401 (k) dacă sunteți angajat independent.

Cu toate acestea, dacă lucrați pentru un angajator care nu oferă un plan 401 (k), atunci nu puteți rula un plan 403 (b) în niciun tip de plan 401 (k). Dacă angajatorul dvs. oferă un plan SEP sau un plan 457, puteți, de asemenea, redacta un plan 403 (b) într-unul dintre acestea.

De asemenea, funcționează și în alt mod: Dacă ai avut un 401 (k) la jobul vechi, iar noul angajator oferă doar un 403 (b), poți trece peste o parte sau toate aceste fonduri.

Desigur, puteți rula întotdeauna un 403 (b) sau un alt plan calificat oferit de un angajator anterior într-un IRA tradițional sau Roth. Regulile actuale vă permit să transferați acești bani într-un plan 401 (k) dacă sunteți angajat de către un angajator care oferă acest plan în viitor, atât timp cât banii de la planul 403 (b) nu au fost încărcați cu contribuție fonduri pe care le-ai depus în IRA.

O singură atenție: Deși reglementările IRS permit rularea activelor cuprinse între planurile 401 (k) și planurile 403 (b), angajatorii nu sunt obligați să permită rularea în planurile pe care le mențin. La orice transfer vă gândiți, angajatorul dvs. trebuie să-l permită. Din fericire, majoritatea angajatorilor o fac; cu cât sunt mai multe active în planurile lor, cu atât este mai bună gândirea lor generală.

Detalii rollover

Rambursările într-un plan tradițional de pensionare IRA sau non-Roth sunt, în general, fără taxe. Fondurile pot intra într-un Roth IRA prin transfer direct, sub rezerva impozitului pe venit, dar nu a pedepsei de retragere anticipată.

Distribuțiile minime necesare (RMD), distribuțiile greutăți, distribuțiile corective și orice plăți răspândite pe durata de viață a participanților la plan, sau 10 ani, nu sunt eligibile pentru a fi reportate.

Dacă contul 403 (b) are atât contribuții înainte de impozitare, cât și după impozitare, se consideră că o distribuție provine mai întâi din banii înainte de impozitare, contribuții și câștiguri impozabile. Orice porțiune neimprimabilă a distribuției, inclusiv contribuțiile ulterioare impozitului, poate fi rulată într-un IRA tradițional sau Roth sau într-un alt plan eligibil care contabilizează separat contribuțiile impozabile și neimpozabile.

De exemplu, 403 (b) al lui Bill constă exclusiv din contribuții și câștiguri înainte de impozitare. Proiectul de lege poate solicita o înlocuire directă a unora sau a întregului cont într-un IRA tradițional, un 401 (k), un alt 403 (b) sau un plan 457 eligibil de guvern, fără consecințe fiscale. Tranzacția trebuie să fie raportată la următoarea sa declarație pe venit. Dacă îl va rula într-un Roth IRA, distribuția va fi venituri impozabile.

Roldurile directe, de la mandatar la mandatar, nu sunt supuse reținerii. Roluri indirecte, în cazul în care un cec este distribuit participantului la plan, sunt supuse reținerii de 20%. Pentru ca o rolă indirectă să rămână complet neimpostată, participantul trebuie să compună suma reținută.

De exemplu, Bill a decis să solicite un rol indirect de 10.000 USD de la 403 (b). Mandatarul său reține 20%. Bill primește un cec pentru 8.000 de dolari. El trebuie să vină cu 2.000 de dolari din alte surse, sau rolul său va fi de numai 8.000 de dolari. 2.000 de dolari vor fi venituri impozabile pentru el, sub rezerva unei penalizări de distribuție anticipată dacă Bill are vârsta sub 59½.