Trecerea la o categorie de impozite mai mare poate provoca un venit net mai mic?

Mulți oameni consideră că, atunci când veniturile lor cresc cu suficient de mult pentru a-i împinge într-o categorie mai mare de impozitare, plata lor generală de preluare sau plata netă va scădea. Presupunerea lui este incorectă! Deoarece Statele Unite au un sistem de impozitare progresiv sau marginal, atunci când o creștere a veniturilor te împinge către o categorie de impozite mai mare, plătești doar rata mai mare de impozitare pe acea porțiune a venitului tău care depășește pragul de venit pentru următorul cel mai mare categorie de impozitare. Cu alte cuvinte, nu vă faceți griji! Să plătiți mai mult vă poate împinge într-o categorie de impozite mai mare, dar nu va duce la o remunerare mai mică.

Cheie de luat cu cheie

• În SUA există un sistem de impozitare marginală, prin care parantezele fiscale descriu rata impozitului pe venit supusă numai venitului obținut în cadrul acestei categorii.
• Deci, dacă câștigați 40.000 de dolari în anul 2019, primii 9.700 de dolari nu fac obiectul unei taxe, următorii 29.774 de dolari vor fi impozitați la 12%, iar restul de 525 $ la 22%.
• Prin urmare, a fi plătit mai mult și a vă muta într-o categorie fiscală mai mare NU va determina să aveți un venit net mai mic!

Exemplu de impozitare marginală

Acest concept este mai ușor de înțeles cu un exemplu. Pentru anul fiscal 2019, contribuabilii singuri sunt supuși următorului program federal de impozitare pe venit:

Rata după venit

• 10% 0 până la 9.700 USD
• 12% 9.701 USD la 39.475 USD
• 22% 39.476 USD până la 84.200 USD
• 24% 84.201 $ la 160.725 $
• 32% 160.726 $ la 204.100 $
• 35% 204.101 $ la 510.300 USD
• 37% 510 301 USD sau mai mult

Să presupunem că veți primi o creștere și salariul dvs. anual crește de la 39.000 USD la 41.000 USD. Mulți oameni cred în mod incorect că, în timp ce au plătit anterior un impozit de 12% din 39.000 USD, sau 4.680 dolari, lăsându-le cu 34.320 dolari în plată la domiciliu, după creșterea salariului și modificarea pachetului de impozit, vor plăti un impozit de 22% pe 41.000 USD, sau 9.020 dolari, lăsându-le cu 31.980 dolari în plată pentru acasă.

Dacă acest lucru ar fi adevărat, va trebui să efectuăm câteva calcule atente înainte de a decide dacă acceptăm o majorare din partea unui angajator. Din fericire, sistemul fiscal nu funcționează în acest fel.

Modul în care funcționează sistemul de impozitare marginală este acela că plătiți diferite cote de impozitare pe porțiuni diferite ale venitului. Primii dolari câștigați sunt impozitați la cea mai mică rată, iar ultimii dolari câștigați sunt impozitați la cea mai mare rată. În acest caz, ați plătit 12% impozit pe primii 39.475 USD câștigați (4.739 USD). Pentru restul de 1.525 USD (41.000 USD - 39.475 USD), plăteai o taxă de 22% (335 USD). Impozitul dvs. total a fost de 5.074 USD, nu de 9.020 USD. În timp ce rata ta impozabilă marginală era de 22%, rata ta efectivă de impozitare a fost mai mică, la 12, 4% (5, 072 USD / 41 000 $).

Astfel, atunci când veniturile dvs. cresc de la 39.000 USD la 41.000 USD, sunteți încă foarte aproape de pachetul de impozitare de 12% în care ați fost înainte de majorarea dvs.

Din simplitate, am exclus deducerile fiscale din acest exemplu, dar, în realitate, deducția standard sau deducerile dvs. detaliate v-ar putea oferi o factură fiscală mai mică decât ceea ce am arătat aici.

Deci, data viitoare când primiți o majorare, nu lăsați îngrijorările legate de parantezele fiscale să vă amortizeze entuziasmul. Chiar vei lua acasă mai mulți bani în fiecare cec de plată.

Consilier Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Ștergeți View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

În funcție de venitul dvs., înainte și după, este posibil să fiți întrerupți între paranteze fiscale marginale. Și trecând linia către o paranteză mai mare, puteți constata că vă aflați într-un teritoriu de impozitare minimă alternativă, unde puteți pierde, de asemenea, anumite deducții detaliate. În funcție de compoziția veniturilor (câștigate față de investiții) și a sumelor, veniturile dvs. ar putea fi supuse unei taxe de securitate socială de 6, 2% și a unei cote de impozit Medicare de 1, 45%.

O situație mai comună este că rata ta marginală va crește atunci când crește venitul brut ajustat. Probabil veți avea mai multe intrări de numerar, dar rata fiscală efectivă va fi mai mare.

Dacă veniturile dvs. sunt suficient de mari, este posibil să găsiți creșterea fluxului de numerar, deoarece nu mai este obligat să plătiți în securitatea socială. Veniturile la care se impozitează acest lucru sunt limitate.