Pot dona stocuri de caritate?

Acordarea de stoc, în loc de numerar, ca donație poate beneficia în mare măsură ambele părți. Veți constata că multe organizații de caritate, spitale, școli și alte organizații non-profit vor accepta stocul ca cadou sau donație.

Beneficiile fiscale ale donării de stocuri de caritate

Dacă stocul a crescut în valoare din momentul achiziției, proprietarul poate evita plata impozitului pe câștigurile de capital donând garanția unei alte părți. Când garanția este donată unei organizații caritabile, suma totală va fi în continuare eligibilă pentru o deducere fiscală. Deoarece este evitată impozitarea pe donația de acțiuni, donatorul va putea face o donație mai mare.

De exemplu, să zicem că căutați să faceți o donație de 1.000 de dolari unei organizații de caritate. Puteți să dați bani sau să donați stoc. Să presupunem că ați cumpărat acțiuni la un preț inițial de achiziție de 700 USD, dar acum valorează 1.128, 55 USD. Pentru a simplifica, să presupunem că impozitul pe câștigurile de capital reprezintă 30% din aprecierea acțiunii. Vânzarea acțiunilor în numerar ar netima aproximativ 1.000 USD după impozitul pe câștigurile de capital (1.128.55 - (1.128.55 - 700) * 0.30).

În acest caz, nu ar trebui să conteze linia dvs. de bază dacă donați întregul stoc sau dați bani, deoarece ambele opțiuni vă vor costa 1.000 USD. Cu toate acestea, caritatea poate primi mai mult beneficiu dintr-o donație de acțiuni, deoarece vor primi un cadou evaluat la 1.128, 55 dolari, în loc de 1.000 USD în numerar.

Un lucru de reținut, dacă dețineți stocul mai mult de un an înainte de a-l da, atunci puteți deduce valoarea justă de piață a stocului donat. În caz contrar, dacă a fost menținută mai puțin de un an, deducerea dvs. este limitată la baza costurilor.

Între timp, dacă dețineți un stoc care tranzacționează cu mai puțin decât ați plătit pentru el, de obicei este mai bine să vindeți mai întâi înainte de a dona numerarul către caritate. Acest lucru vă permite să luați pierderea în scopuri fiscale.

Consilier Insight

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Unul dintre cele mai bune moduri de a da caritate este prin stocuri extrem de apreciate. Iată cum funcționează:

Contactați caritatea căreia doriți să o donați. Mulți vor avea un cont de intermediere cu una dintre cele mai mari firme de brokeraj. Acestea vă vor oferi instrucțiuni de transfer pentru a transfera stocul. Asigurați-vă că firma dvs. de brokeraj știe că nu doriți să vindeți stocul, ci doriți în schimb un „transfer în natură” către caritate. În acest fel, organizația de caritate poate vinde stocul și poate utiliza fondurile în scop caritabil fără a fi obligată să plătească impozite pe câștig.

Dacă aveți un stoc cu o pierdere încorporată, nu îl donați „în natură”. În schimb, vinde stocul și ia pierderea pe declarația ta personală. Oferiți încasările de caritate, care vor fi incluse în Lista A ca deducere detaliată.