Prezentare generală a Societății de garantare a prestațiilor de pensii (PBGC)

Corporația de Garanție a Beneficiilor de Pensii (PBGC) oferă o plasă de siguranță pentru participanții la planurile de beneficii definite din sectorul privat, asigurând beneficiile participanților în cadrul planului. Această corporație federală a fost înființată prin Legea privind securitatea venitului la pensionare a salariaților (ERISA) din 1974, pentru a oferi participanților la planurile acoperite de PBGC beneficii „de bază” garantate în cazul în care planurile cu prestații definite sponsorizate de angajator devin insolvabile.

PBGC nu acoperă planurile cu contribuții definite, cum ar fi un 401 (k) sau 403 (b). În acest articol vă vom arăta ce vă poate spune PBGC despre sănătatea planului de pensii al companiei dvs.

Cheie de luat cu cheie

• PBGC asigură participanții la planuri de beneficii definite din sectorul privat, dar nu la planuri cu contribuții definite.
• PBGC este finanțat nu din fonduri guvernamentale, ci din prime percepute sponsorilor planului cu beneficii definite.
• PBGC acoperă atât planuri cu un singur angajator, cât și planuri multi-angajatori.

Cum funcționează Societatea de Garanție a Beneficiilor de Pensii

Beneficiile de bază care sunt acoperite de PBGC constau într-o pensie la împlinirea vârstei de pensionare, majoritatea prestațiilor de pensionare anticipată, anualități pentru supraviețuitorii participanților la plan și plăți de invaliditate pentru cei care primesc astfel de plăți înainte de încheierea planului acoperit.

Pentru anul 2019, participanții eligibili pot primi o pensie maximă de 5.608 dolari pe lună (67.295 dolari pe an) la 65 de ani. Pensionarea anticipată reduce prestația, în timp ce pensionarea după 65 de ani crește prestația. De exemplu, pentru 2019, prestația lunară / anuală pentru cineva care se retrage la vârsta de 45 de ani ar fi de 1.402 $ / 16.824 USD, iar prestația pentru cineva care se retrage la 75 de ani ar fi de 17.048 $ / 204.578 $. (Toate statisticile sunt numere rotunjite.)

PBGC nu acoperă anumite decese și beneficii suplimentare. De asemenea, dacă un plan cu beneficii definite este încheiat în termen de cinci ani de la modificare, creșterile de beneficii care rezultă din modificare pot fi acoperite doar parțial.

Planurile care participă la PBGC includ două tipuri: planuri cu un singur angajator și planuri cu mai mulți angajatori. Codul fiscal definește un plan multi-angajator ca unul în care mai mult de un angajator este obligat să contribuie și care este menținut conform unui contract colectiv de negocieri între una sau mai multe organizații de angajați sau angajatori. De asemenea, trebuie să îndeplinească alte cerințe pe care secretarul de muncă al SUA le poate prescrie prin regulament. Un plan cu un singur angajator este unul care este întreținut de un angajator, fie printr-un contract de negociere colectivă, fie unilateral. În 2018, PBGC „a asigurat aproximativ 25.000 de planuri de pensii cu prestații definite care acoperă aproximativ 37 de milioane de oameni”, potrivit Serviciului de Cercetare al Congresului.

Fapt rapid

În 2018, PBGC a asigurat aproape 25.000 de planuri cu beneficii definite la care au participat aproape 37 de milioane de oameni.

Modul în care este finanțat PBGC

În timp ce PBGC este o agenție federală, nu este finanțată cu dolari fiscali. În schimb, este finanțat din prime primite de la sponsori ai planului cu beneficii definite, active din planurile cu beneficii definite pentru care servește ca administrator, recuperări în faliment de la foștii sponsori ai planului și cu venituri din active investite.

Pentru 2019, prima forfetară-pentru-participant pentru planurile cu un singur angajator a crescut de la 74 USD la 80 USD. Prima pentru multi-angajatori a crescut de la 28 $ la 29 $. Creșterile viitoare sunt supuse indexării conform Legii bugetului bipartisan din 2015.

PBGC preia planurile de pensii

În general, încetarea unui plan cu prestații definite este inițiată de angajator, fie printr-o reziliere standard sau o încetare a stresului. În temeiul unei încetări standard, angajatorul trebuie să demonstreze PBGC că există suficiente resurse în cadrul planului pentru a plăti toate beneficiile datorate participanților. O încetare a suferinței apare atunci când planul este încheiat, dar nu există suficiente resurse în cadrul planului pentru a plăti beneficii.

În general, PBGC acționează pentru a prelua administrarea unui plan de pensii atunci când fie o încetare în dificultate este inițiată de către sponsorul planului, fie PBGC stabilește că un plan nu va putea să-și îndeplinească obligațiile și mandatează o preluare. Încetările de primejdie apar, în general, împreună cu falimentul, dar în cele mai multe cazuri, o preluare prin PBGC este metoda prin care entitatea devine responsabilă pentru un plan.

PBGC va notifica participanții planului prin poștă atunci când va prelua un plan cu beneficii definite.

Procesul de notificare pentru încheierea planului

În caz de încetare a stresului sau de preluare mandatată de PBGC, participanții la plan primesc, în general, notificarea de reziliere de la PBGC atunci când își asumă tutela planului. PBGC însuși publică, de asemenea, o notificare în diferite ziare pentru a anunța preluarea, dar mijloacele de informare în masă naționale oferă, în general, acoperirea poveștii numai atunci când planurile majore de pensii nu reușesc.

Într-o reziliere standard, participanților la plan trebuie să li se ofere o notificare scrisă de intenție de a înceta cu cel puțin 60 de zile înainte de data de încheiere. Planul poate plăti participanților săi o sumă forfetară sau să cumpere o rentă care le este achiziționată de la o companie de asigurări. PBGC supraveghează rezilierile standard revizuind planul pentru a stabili dacă are suficienți bani pentru a-și îndeplini obligațiile. Dacă da, PBGC aprobă rezilierea.

Ce este în știri

La sfârșitul anului fiscal 2005, PBGC avea o datorie puțin peste 23 de miliarde de dolari și se îndrepta către nevoia de salvare finanțată de contribuabili. În efortul de a evita o astfel de salvare, legiuitorii au aprobat Legea privind protecția pensiilor din 2006 (PPA), care impunea furnizorilor de pensii să își finanțeze complet planurile cu prestații definite. De la crearea sa în 1974, peste 861.000 de lucrători și pensionari din peste 4.900 de planuri cu un singur angajator au încetat să se bazeze pe PBGC pentru veniturile de pensionare.

Din păcate, finanțarea PBGC se usucă, deoarece companiile au accelerat o tendință care a început în 1985 și și-a sporit considerabil ritmul: Angajatorii s-au îndepărtat de planurile cu beneficii definite finanțate de angajator în favoarea opțiunilor definite și finanțate de angajatori planuri de contribuție. Astăzi, PBGC asigură doar aproximativ 22% din numărul de planuri pe care le-a făcut în 1985, când la înălțimea sa a acoperit 114.400 de planuri. La sfârșitul anului fiscal 2018, PBGC avea un deficit de 51, 4 miliarde de dolari, cu un excedent de 2, 4 miliarde de dolari din programul cu un singur angajator copleșit de un deficit de 53, 9 miliarde de dolari din programul multiempleant.

PBGC proiectează că sănătatea financiară a programului cu un singur angajator se va îmbunătăți ușor în viitor, dar programul cu multi-angajatori este probabil „să se agraveze considerabil în următorii 10 ani”, spune Serviciul de Cercetări al Congresului. Într-adevăr, PBGC „proiectează că programul multi-angajator va fi probabil insolvabil în FY2025 și există o șansă mai mică de 1% ca programul să rămână solvent în FY2026. Atât programele cu un singur angajator, cât și cele cu mai mulți angajatori se află pe lista Oficiului de Contabilitate a Guvernului (GAO) a programelor guvernamentale cu risc ridicat ”, din nou, conform Serviciului de Cercetare al Congresului. Aceste statistici indică faptul că viitorul PBGC este, să spunem cel mai puțin, precar.

Nu uitați să vă verificați planul

Dacă sunteți acoperit de un plan cu beneficii definite, „Descrierea planului sumar” al planului dvs. va include o trimitere la PBGC. Angajatorul sau administratorul planului ar trebui să fie în măsură să vă spună dacă planul este sau nu acoperit.

Pentru a verifica starea de sănătate a planului dvs., acordați atenție e-mailului. Planurile sponsorizate de un singur angajator trebuie să furnizeze o notificare în scris dacă planul a fost finanțat la un nivel mai mic de 80% în ultimii doi ani și mai puțin de 90% pentru mai mult de doi ani. Puteți solicita informațiile de la administratorul planului dvs.