Active clasificate în mod advers
Un activ clasificat advers este un tip de clasificare a împrumutului în care împrumutul sau alt activ este considerat, într-o oarecare măsură, depreciat. Este un activ care este considerat de examinatorii băncii ca fiind de calitate standard de credit și a cărui rambursare completă a dobânzii principale și acumulate este discutabilă. Cu alte cuvinte, un activ clasificat în mod negativ este un împrumut de care o bancă se îndoiește că va fi rambursat.
DESCĂRCAREA ACTIVEI Clasificat în mod negativ
În conformitate cu Manualul de gestionare a riscurilor din politicile de examinare utilizate de FDIC, împrumuturile clasificate în mod negativ se încadrează în trei categorii: standard, care sunt riscante în mod nejustificat și, dacă nu sunt îmbunătățite, pot fi un pericol viitor; îndoielnic, a cărui colecție este extrem de îndoielnică și improbabilă; și pierderea, care este considerată ne-colectabilă.
Un împrumut care este clasificat drept standard este unul care nu este protejat în mod adecvat de valoarea actuală, de capacitatea de plată sau de garanție a împrumutatului. Prin urmare, lichidarea acestei datorii este în pericol. Un astfel de împrumut trebuie să aibă o problemă de slăbiciune sau de plată care pune în discuție capacitatea băncii de a colecta această datorie. În cardurile de credit, de exemplu, o datorie deschisă sau închisă a cardului de credit care depășește 90 sau mai multe zile cumulative datorate va fi clasificată în standard .
Un împrumut care este clasificat drept îndoielnic are toate punctele slabe inerente clasificării standard, cu caracteristicile adăugate că aceste puncte slabe fac ca încasarea în întregime a împrumutului să fie foarte puțin probabilă. Un împrumut care este clasificat drept pierdere este unul care nu poate fi încasat deloc, iar valoarea acestuia a devenit atât de scăzută încât să nu mai justifice continuarea lui ca activ bancar. Acest lucru poate să nu însemne neapărat că împrumutul nu are potențial de recuperare sau recuperare, dar înseamnă că nu mai este de dorit sau practic să se abțină de la anularea acestuia. Un împrumut care este clasificat drept pierdere nu are valoare, chiar dacă poate fi recuperat parțial la un moment dat. Un exemplu de activ clasificat drept pierdere ar fi un împrumut cu card de credit închis care este de 120 de zile cumulative scadente sau un împrumut cu card de credit deschis, care este de 180 de zile cumulate scadente.
Metoda actuală de calcul al indemnizației pentru pierderi de împrumuturi și închiriere înseamnă că cele mai frecvente clasificări adverse sunt subvaloarea și pierderea.
Active de mențiune specială
Un activ poate fi clasificat mențiune specială dacă are potențiale puncte slabe care trebuie examinate de către un administrator de împrumuturi. Aceste puncte slabe ar putea contribui la clasificarea negativă a activului la un moment dat în viitor, dacă nu sunt corectate. Cu toate acestea, activele cu mențiuni speciale nu sunt considerate clasificate în mod negativ și nici nu expun instituția care acordă un risc suficient pentru a garanta o astfel de clasificare.
Calcularea valorii activelor clasificate în mod negativ
Un activ trebuie clasificat în mod negativ înainte ca un examinator să poată calcula valoarea deprecierii. Aceasta va lumina valoarea contabilă a activului și garanția sa. Pe lângă faptul că indică sumele activelor clasificate în mod negativ în fiecare categorie, examinatorii banci calculează, de asemenea, raportul dintre activele clasificate în mod negativ la activele totale și raportul dintre împrumuturile clasificate în mod negativ și totalul împrumuturilor.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.