Care este conceptul RA Stretch IRA '?

„IRA întinzător” nu este de fapt un tip de IRA. Mai degrabă, este o metodă de transfer de avere care implică IRA - în special, beneficiarul pe care îl desemnați pentru a moșteni IRA la moartea ta. Această strategie de planificare a proprietății vă permite potențialul de a extinde distribuțiile IRA pe mai multe generații. De aceea se numește „IRA de întindere”.

Fiecare proprietar de IRA este de obicei obligat să desemneze un beneficiar pentru cont; această persoană (sau persoane) moștenește IRA atunci când mori (presupunând că mai există bani în ea, desigur). Cei norocoși pentru a moșteni IRA altcuiva, atunci trebuie să ia distribuții minime (RMD) în fiecare an din cont, la fel cum ați făcut (presupunând că ați atins 70 și jumătate, vârsta la care mandatul IRS începe să efectuați retrageri de IRA).

Suma RMD depinde de cât de mult este în cont și de vârstă, pe baza tabelelor de speranță de viață IRS. În calcularea RMD, beneficiarii pot opta să utilizeze valoarea inițială / speranța de viață a titularului contabilului sau vârsta proprie. De obicei, este mai avantajos să-și folosească propriile, deoarece cel mai tânăr este, cu atât speranța de viață este mai lungă și cu atât distribuția necesară este mai mică.

Cheie de luat cu cheie

• IRA stretch este o metodă de planificare a proprietăților care vă permite să extindeți distribuțiile IRA în generațiile viitoare, permițând astfel IRA să crească în continuare.
• Strategia IRA întinsă presupune ca tinerii - nepoți sau chiar strănepoți - să beneficieze de IRA, mai degrabă decât soțul.
• Cheia strategiei constă în faptul că beneficiarii IRA moșteniți pot lua distribuțiile minime necesare în funcție de vârsta proprie; cu cât sunt mai tineri, cu atât este mai mic RMD.

Cum funcționează un IRA Stretch

În mod obișnuit, majoritatea proprietarilor IRA își numesc soția ca beneficiar principal al IRA și copiii lor drept beneficiari contingenți. Deși nu este nimic în neregulă cu această strategie, s-ar putea solicita soțului să ia mai mulți bani de la IRA decât au nevoie cu adevărat - și să plătească și impozite pe aceasta, cu excepția cazului în care IRA este un IRA Roth și nu un IRA tradițional. Dacă soțul și copiii nu au nevoie de acest venit suplimentar, atunci luați în considerare numirea celor din următoarea generație (cum ar fi nepoții sau strănepoții) ca beneficiari.

Dacă faceți acest lucru vă permite să extindeți valoarea IRA pe o perioadă mai lungă de timp și să reduceți valoarea retragerii impozabile. La baza strategiei se află faptul că RMD se bazează pe acele tabele cu speranța de viață. Întrucât nepoții sunt mai tineri, suma pe care trebuie să o retragă va fi mult mai mică decât ar trebui să ia soțul / soția sau copiii.

Beneficiarul unui IRA moștenit trebuie să înceapă să distribuie până la sfârșitul anului fiscal următor anului morții titularului contului inițial.

Exemplu de IRA Stretch

Iată un exemplu pentru a arăta conceptul IRA de întindere în acțiune.

Presupunem că avem un IRA tradițional în valoare de 500.000 USD la 31/12/2019. Proprietarul inițial a fost Dave (decedat 12/1/2019).

Să vedem modul în care numirea beneficiarului modifică dimensiunea distribuției pe care trebuie să o ia moștenitorul - și, prin urmare, cât timp banii vor putea continua să crească fără taxe și cât poate dura înainte de a rămâne.

a) Soțul: Mary (vârsta 73 de ani în 2020), Mary va trebui să ia un RMD de 20.234 dolari în anul 2020.
b) Fiul: Mike (55 de ani în 2020), Mike va trebui să ia un RMD de 16.892 USD în anul 2020.
c) Nepoată: Julia (28 de ani în 2010), Julia va trebui să ia un RMD de 9.042 USD în anul 2020.
d) Nepotul: Dallas (6 ani în 2020), Dallas va trebui să ia un RMD de 6.519 USD în anul 2020.

Fiecare beneficiar va trebui să continue să ia RMD în fiecare an ulterior - până la scadența banilor - în funcție de noua sa vârstă / noua cifră a speranței de viață care trebuie calculată în fiecare an din publicația IRS 590-B din apendicele B-așteptarea de viață Secțiunea tabele.

Dacă Dave alege cel mai tânăr beneficiar, cheltuielile cu MDD pot fi foarte mici, la fel și impozitul datorat (presupunând că micul Dallas nu are prea mulți venituri). Retragerea mai mică permite valorii IRA să continue să crească impozitate amânate, permițându-i astfel să se întindă pe mai multe generații.

Consilier Insight

Jack Brkich III, CFP®
JMB Financial Managers, Irvine, CA

Un IRA de întindere este cel mai frecvent utilizat de persoanele care nu au nevoie de venituri suplimentare sau care intenționează să transmită moștenire moștenitorilor în mod eficient din punct de vedere fiscal. Acestea sunt avantajele:

• Un IRA de întindere poate furniza un beneficiar o viață de viață unui beneficiar.
• Impozitul total plătit poate fi redus din cauza luării unor distribuții mai mici pe o perioadă extinsă de timp, decât ca o singură sumă forfetară.
• Extinderea perioadei de timp în care se fac distribuțiile prelungește timpul în care activele trebuie să crească fără taxe și crește suma pe care beneficiarii o primesc.

Acestea sunt contrariu:

• Este posibil ca un beneficiar să nu trăiască o speranță de viață normală.
• Modificările legilor sau reglementărilor pot avea efecte negative asupra proprietarului sau beneficiarilor.
• Ca orice investiție, pierderile sau inflația ar putea avea în vedere valoarea distribuțiilor viitoare.
• Dacă un beneficiar este minor, ar trebui să fie stabilit un cont de custodie sau tutelă.