Ce este impozitul pe succesiune?
Taxa succesorală este un impozit impus de anumite state asupra celor care moștenesc bunuri din moșia unei persoane decedate. Cota sa de impozitare depinde de starea de reședință, de valoarea moștenirii și de relația beneficiarului cu decedatul.
Taxa de moștenire este cunoscută în unele țări drept „datorie la moarte” și este numită ocazional „ultima răsucire a cuțitului taximetristului”.
Cheie de luat cu cheie
- Impozitul pe moștenire este o taxă pe activele moștenite din moșia unei persoane decedate.
- Nu există impozit federal pe moștenire, dar activele moștenite pot fi impozitate de stat în Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey și Pennsylvania.
- Indiferent dacă veți plăti impozitul pe moștenire depinde de valoarea bunurilor și de relația dvs. cu persoana decedată - valorile mai mici și rudele apropiate fiind mai puțin susceptibile să fie supuse impozitului.
Cine plătește taxa de moștenire?
În timp ce guvernul american impozitează direct proprietățile mari, acesta nu impune impozit pe cei care primesc active dintr-o proprietate. Cu toate acestea, din 2019, șase state (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey și Pennsylvania) au impozite pe moștenire. Indiferent dacă moștenirea dvs. va fi impozitată și ce rată depinde de valoarea acesteia, de relația dvs. cu persoana care a murit și de regulile și ratele în vigoare în care locuiți.
Asigurarea de viață plătibilă unui beneficiar numit nu este în mod obișnuit supusă unei taxe de moștenire, deși asigurarea de viață plătită persoanei decedate sau proprietății sale este, de obicei, supusă unei taxe imobiliare. bunuri; impozitul pe moștenire se percepe pe valoarea moștenirii de la decedat la un beneficiar.)
Dacă se datorează impozitului pe succesiune, se aplică numai sumei care depășește o scutire. Peste aceste praguri, impozitul este, de obicei, evaluat în mod glisant. Ratele încep de obicei cu cifrele unice și cresc între 15% și 19%. Atât scutirea pe care o primiți, cât și rata pe care o percepeți pot varia în funcție de relația dvs. cu persoana decedată - mai mult decât de valoarea bunurilor pe care le moșteniți.
De regulă, cu cât relația dvs. este mai aproape de cel decedat, cu atât scumpirea este mai mare și rata mai mică va fi plătită. Soții supraviețuitori sunt scutiți de impozitul pe moștenire în toate cele șase state. De asemenea, partenerii domestici sunt scutiți în New Jersey. Descendenții nu plătesc impozit pe moștenire decât în Nebraska și Pennsylvania.
Impozitul pe moștenire este evaluat de statul în care locuiește moștenitorul.
Praguri de impozit pe succesiune
Aici, afișate între paranteze de stat, sunt minimele prag la care se poate impune impozit pe moștenire cel puțin unii rezidenți ai statului. Faceți clic pe numele statului pentru informații suplimentare despre rate, scutiri și multe altele de la guvernul de stat.
- Iowa (25.000 USD)
- Kentucky (500 $ - 1.000 USD)
- Maryland (30.000 USD)
- Nebraska (10.000 USD - 40.000 USD)
- New Jersey (Nimeni până la 25.000 USD)
- Pennsylvania (Nimeni până la 3.500 USD)
Impozitul pe succesiune vs. impozitul pe proprietate
Impozitul pe moștenire nu este același cu impozitul pe proprietate. Ambele prelevări se bazează pe valoarea justă de piață a proprietății unei persoane decedate, de obicei de la data decesului. Dar impozitul pe proprietate este evaluat pe proprietatea propriu-zisă, înainte de distribuirea activelor sale, unde un impozit pe succesiune este impus unui beneficiar pe măsură ce primesc active.
Potrivit Serviciului de venituri interne (IRS), începând cu anul 2019, impozitul federal pe proprietăți se aplică numai bunurilor cu valori care depășesc 11.400.000 USD. Dacă moșia trece la soțul persoanei decedate, nu se evaluează impozitul pe proprietate.
Dacă o persoană moștenește o proprietate suficient de mare pentru a declanșa impozitul federal pe proprietăți și locuiește într-un stat cu impozit pe moștenire, se confruntă cu ambele impozite. Imobilul este impozitat înainte de a fi distribuit, iar moștenirea este apoi impozitată la nivel de stat.
De asemenea, se pot confrunta cu o impozit pe proprietatea statului. Începând cu anul 2019, o duzină de state și un district au încă aceste taxe: Connecticut, Districtul Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont și statul Washington. Rețineți că Maryland are atât impozit pe moștenire, cât și impozit pe proprietate.
Dacă trăiești într-un stat care are impozit pe proprietăți, ești mai probabil să simți ciuperca ei decât să plătești impozitul federal pe proprietăți. Scutirile pentru impozitele pe proprietatea statului și a districtului sunt mai puțin de jumătate din cele ale evaluării federale. Unii sunt la fel de scăzute, relativ vorbind, la 1.000.000 de dolari.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.