Ce sunt câștigurile și pierderile nerealizate?

Se spune că câștigurile sau pierderile sunt „realizate” atunci când un stoc (sau o altă investiție) pe care îl dețineți este de fapt vândut. Câștigurile și pierderile nerealizate sunt de asemenea cunoscute sub denumirea de profituri sau pierderi „din hârtie”.

O pierdere nerealizată apare atunci când un stoc scade după ce un investitor îl cumpără, dar încă nu îl poate vinde. Dacă o pierdere mare rămâne nerealizată, investitorul speră probabil că averea acțiunilor se va întoarce și valoarea stocului va crește peste prețul la care a fost achiziționat. Dacă acțiunea ar crește peste prețul inițial de achiziție, atunci investitorul ar avea un câștig nerealizat pentru timpul pe care îl deține pe acțiune.

Ce sunt câștigurile și pierderile nerealizate?

De exemplu, spuneți că cumpărați acțiuni în TSL Sports Conglomerate la 10 dolari pe acțiune, iar la scurt timp după aceea, prețul acțiunii scade până la 3 dolari pe acțiune. Dar nu o vindeți. În acest moment, aveți o pierdere nerealizată pentru acest stoc de 7 dolari pe acțiune, deoarece valoarea acțiunilor dvs. este cu 7 dolari mai mică decât atunci când ați intrat în această poziție.

Acum, să spunem că averile companiei se schimbă apoi, iar prețul acțiunilor crește până la 18 dolari. Deoarece nu ați vândut încă stocul, acum veți avea un câștig nerealizat de 8 USD pe acțiune (8 USD peste locul în care v-ați cumpărat).

livrări cheie

• Câștigurile sau pierderile nerealizate reflectă creșteri sau scăderi ale investițiilor pe care le dețineți - profituri sau deficite pe hârtie.
• Un câștig sau pierdere devine realizat atunci când investiția este de fapt vândută.
• Câștigurile de capital sunt impozitate numai atunci când sunt realizate; Pierderile de capital pot fi deduse numai atunci când sunt realizate.

Consecințe fiscale

A numi câștiguri sau pierderi nerealizate câștiguri sau pierderi „pe hârtie” presupune că câștigul / pierderea este real doar „pe hârtie”. Acest lucru este deosebit de important din perspectiva fiscală, deoarece, în general, câștigurile de capital sunt impozitate numai atunci când sunt realizate și puteți deduce pierderile de capital numai din declarația dvs. fiscală, după ce și acestea sunt realizate. Desigur, deși funcționează așa din perspectiva fiscală, nu uitați că o pierdere este o pierdere, indiferent dacă a fost realizată sau nu.

Consilier Insight

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA

Câștiguri și pierderi nerealizate (numite câștiguri / pierderi „din hârtie”) sunt suma pe care o depășiți sau o reduceți asupra valorilor mobiliare pe care le-ați cumpărat, dar nu vândute încă. În general, câștigurile / pierderile nerealizate nu vă afectează până când vindeți efectiv securitatea și astfel „realizați” câștigul / pierderea. Vei fi apoi supus impozitării, presupunând că activele nu se aflau într-un cont amânat de impozite. Dacă, să spunem, ai cumpărat 100 de acțiuni „XYZ” pentru 20 de dolari pe acțiune și s-au ridicat la 40 de dolari pe acțiune, ai avea un câștig nerealizat de 2.000 de dolari. Dacă ar fi să vindeți această poziție, ați avea un câștig realizat de 2.000 de dolari și veți datora impozite pe aceasta.

Recoltarea pierderilor de impozite, considerarea câștigului de capital pe termen scurt / lung și a pachetului dvs. de impozit pe venit sunt factori importanți de luat în considerare atunci când decideți ce măsuri trebuie să faceți cu poziții la câștig sau pierdere.