Fond de încredere

Ce este un fond de încredere?

Un fond de încredere este un instrument de planificare a proprietăților care este legal constituit pentru a deține proprietăți sau active pentru o persoană sau organizație, administrate de un mandatar, care este un terț neutru. Fondurile fiduciare pot deține o varietate de active, cum ar fi bani, proprietăți, acțiuni, o afacere sau o combinație de multe proprietăți sau active diferite.

Cum funcționează fondurile de încredere

Există trei părți-cheie care cuprind un fond fiduciar - donator (creează un trust și îl populează cu activele lor), beneficiar (o persoană aleasă pentru a primi activele fondului fiduciar) și mandatar (însărcinat cu administrarea activelor din trust).

Motivația principală de a înființa un fond de încredere este pentru o persoană sau entitate creați un vehicul care stabilește termenii pentru modul în care activele trebuie să fie deținute, adunate sau distribuite in viitor. Aceasta este caracteristica cheie care diferențiază fondurile fiduciare de alte instrumente de planificare imobiliară. În general, cedentul creează un aranjament care, dintr-o varietate de motive, se realizează după ce el sau ea nu mai este competent sau în viață.

Crearea unui fond fiduciar stabilește o relație în care un fiduciar numit, sau un mandatar, acționează în interesul unic al cedentului. Un trust este creat pentru un beneficiar care primește beneficiile, precum activele și veniturile, din trust. Fondul poate conține aproape orice activ imaginabil, cum ar fi numerar, acțiuni, obligațiuni, proprietate sau alte tipuri de active financiare. Un singur mandatar - acesta poate fi o persoană sau o entitate, cum ar fi o bancă fiduciară - administrează fondul într-o manieră conform prevederilor fondului fiduciar. Aceasta include, de obicei, o anumită indemnizație pentru cheltuieli de viață și poate cheltuieli educaționale, cum ar fi școala privată.

Cheie de luat cu cheie

• Un fond fiduciar este conceput pentru a deține și gestiona activele în numele altcuiva, cu ajutorul unui terț neutru.
• Fondurile fiduciare includ un donator, beneficiar și un mandatar.
• Beneficiarul unui fond fiduciar poate stabili termeni pentru modul în care activele trebuie să fie deținute, colectate sau distribuite.
• Cele mai frecvente tipuri de fonduri fiduciare sunt trusturile revocabile și irevocabile.

01:40

Fond de încredere

Tipuri generale de fonduri fiduciare

Există numeroase tipuri de fonduri fiduciare, dar cele mai comune sunt trusturile revocabile și irevocabile. Mai jos este o prezentare rapidă a fiecărui fond fiduciar.

• Un trust viu, cunoscut și sub numele de trust revocabil, permite unui cedent să controleze mai bine activele pe parcursul vieții acestuia. Este un tip de încredere în care un donator plasează activele într-o încredere care poate fi apoi transferat oricărui număr de beneficiari desemnați după decesul acestuia. Cel mai adesea obișnuia să transfere activele către copii sau nepoți, beneficiul principal al unui trust viu este că activele evită probate, ceea ce duce la distribuirea rapidă a activelor către beneficiari. Trusturile de viață nu sunt făcute publice, ceea ce înseamnă că o proprietate este distribuită cu un nivel ridicat de confidențialitate. În timp ce cedentul încă trăiește - și nu este incapacitat - detaliile de încredere pot fi schimbate sau revocate.
• O încredere irevocabilă este foarte dificil de schimbat sau de revocat. Datorită acestui aranjament, beneficiarul poate avea considerabile avantaje fiscale pentru a da efectiv controlul asupra activelor fondului fiduciar. Încrederea irevocabilă evită cel mai adesea probarea.

Mai multe tipuri specifice de fonduri fiduciare

Un fond fiduciar poate conține o gamă surprinzător de complexă de opțiuni și specificații pentru a se potrivi nevoilor unui finanțator. După cum vă puteți imagina, bogăția și aranjamentele familiale se pot dezvolta destul de complicat atunci când milioane de dolari (sau chiar miliarde) sunt în joc pentru mai multe generații ale unei familii sau entități. Mai jos este o încercare de a face o listă de spălătorie a fondurilor fiduciare, cu scurte introduceri care să vă ajute să decideți dacă investigarea ulterioară este justificată. Avocații fiscali și de încredere sunt specializați în complexitatea fiecăreia dintre aceste fonduri fiduciare.

• Trustul de protecție a activelor: creat pentru a proteja activele unei persoane de creanțele viitorilor creditori.
• Încredere orbă: creată astfel încât beneficiarul nu este conștient de cine deține puterea de avocat pentru încredere (în general, mandatarul).
• Încredere caritabilă: creată pentru a beneficia de o anumită caritate sau publicului în general. Aceasta include un trust de caritate Remainder Annuity (CRAT) care plătește o sumă fixă ​​în fiecare an. Se formează o unitate de încredere de caritate (CRUT) pentru a trece activele către o instituție de caritate specificată la expirarea trustului. Un CRUT are două avantaje principale. În primul rând, donatorul care stabilește trustul contribuie cu active și primește imediat credite fiscale cu contribuție caritabilă. În al doilea rând, activele din trust plătesc un procent fix de venit beneficiarului pe durata vieții trustului.
• Încrederea care sărute generația: conține beneficii fiscale atunci când beneficiarul este nepoții beneficiarului.
• Încrederea acordată pentru Anuity Grantor: poate ajuta la evitarea impozitelor pe cadouri.
• Încrederea IRA: poate ajuta la reducerea impozitelor pe activele calificate deținute în trust.
• Trustul funciar: permite trustului să gestioneze proprietatea deținută în trust.
• Încrederea conjugală: finanțată la decesul unuia dintre soți și este eligibilă pentru deducerea conjugală nelimitată.
• Încrederea Medicaid: ajută persoanele în vârstă să evite problemele fiscale și probate în ceea ce privește activele legate de problemele și plățile Medicaid.
• Trustul de rezidență personală calificat: mută reședința unui donator din moșie.
• Încredere în proprietatea dobânzii terminabile calificate: beneficiază de un soț supraviețuitor, dar permite cedentului să ia decizii după trecerea soțului supraviețuitor.
• Nevoi speciale de încredere: create pentru o persoană care primește beneficii guvernamentale pentru a nu-l descalifica pe beneficiar de aceste prestații guvernamentale.
• Încredere în cheltuieli : beneficiarul nu poate vinde, cheltui sau nu poate oferi active de încredere fără prevederi specifice.
• Încrederea testamentară : lasă activele către un beneficiar cu instrucțiuni specifice în urma trecerii donatorului.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Încrederea în viață O încredere de viață este stabilită în viața unei persoane și ea ocolește decesul la moarte. mai mult Încredere în caritate Remainder O încredere rămasă în scop caritabil este o încredere irevocabilă scutită de impozit, concepută pentru a reduce venitul impozabil al persoanelor fizice și al organizațiilor de caritate. mai mult Trust revocable O încredere revocabilă este o încredere prin care dispozițiile pot fi modificate sau anulate în funcție de cedent. mai mult Definiție de încredere Un trust este o relație de încredere în care creditorul dă mandatarului dreptul de a deține un titlu de proprietate sau active pentru beneficiar. mai mult Definiția trustului irevocabil O încredere irevocabilă nu poate fi modificată, modificată sau reziliată fără permisiunea beneficiarului sau beneficiarilor numiți. mai multe Reguli de încredere acordate de Grantor Definiție Regulile de încredere a grantului conturează responsabilitățile creatorului trustului în scopuri de impozit pe venit și imobiliare. mai multe link-uri partenere