Crizele de activ IRS: v-ar putea întâmpla?

Contribuabilii care nu sunt capabili inițial să își plătească impozitele pot aștepta mai întâi să primească unele notificări pe mail, împreună cu un set de instrucțiuni care explică drepturile lor în calitate de contribuabili. De multe ori, această problemă poate fi rezolvată cu un plan de tranșă folosind formularul 9465. Cu toate acestea, contribuabilii care datorează solduri mari pe declarațiile de impozit și refuză să comunice cu IRS se vor confrunta în cele din urmă cu posibilitatea de a avea o garanție sau o taxă pe unii sau pe toți din proprietatea lor. Iată cum funcționează acest proces și cum poate fi evitat. (Aflați mai multe despre Formularul 9465 din Formularul 9465: Nu vă plătiți taxele înapoi fără el .)

Drepturi fiscale Un drept fiscal fiscal este un aviz public potrivit căruia cineva datorează impozite înapoi IRS. Oferă IRS autoritatea să profite de toate veniturile obținute din vânzările de bunuri imobiliare deținute de un contribuabil delincvent. Normele referitoare la drepturile fiscale sunt prezentate în secțiunea 6321 din Codul veniturilor interne. Creditele fiscale împiedică contribuabilii delincvenți să-și vândă proprietatea cu un titlu clar până la achitarea integrală a IRS. În plus, garanția urmărește proprietatea și nu contribuabilul / proprietarul, ceea ce înseamnă că oricine este ghinionist să cumpere bunul de la contribuabil va moșteni și garanția. Apoi IRS are două persoane pe care le poate merge după banii săi.

Există două tipuri de drepturi fiscale; una este o garanție automată silențioasă, iar cealaltă implică o notificare trimisă de la IRS la registratura din județul de reședință al contribuabilului. Acest din urmă tip de garanție este listat de agențiile de raportare a creditului și va avea un impact negativ substanțial asupra scorului de credit al contribuabilului. Singura modalitate prin care pot fi eliberați este prin plata integrală, plus dobânzi și penalități, faliment sau o ofertă compromisă. Dacă termenul pentru colectarea impozitului expiră, atunci acesta poate elibera și garanția.

Apelarea și evitarea dreptului fiscal Contribuabilii pot protesta împotriva unui drept fiscal la Oficiul de Apel IRS. Aceștia ar trebui să încerce să contacteze mai întâi managerul unității care depune garanția. Dacă acest lucru nu împiedică garanția, atunci trebuie să trimită Formularul 9423, Cererea de apel de colectare, la biroul de colectare. Un ofițer de apel va decide cazul contribuabilului în termen de cinci zile lucrătoare. Cu toate acestea, trebuie menționat că acești pași vor împiedica foarte rar un aspect. Contribuabilii care primesc notificări de credite trebuie să ia legătura imediat cu IRS sau cu Serviciul de avocați pentru contribuabili și să facă tot posibilul pentru a-i convinge că detașarea dreptului de credite nu este în interesul lor cel mai bun, deoarece vă va reduce scorul de credit și, astfel, va interfera cu abilitatea dvs. de a vă plăti impozite prin mijloace cum ar fi un împrumut.

Contribuabilii care au credite plasate pe mai multe proprietăți pot fi înțelepți să solicite ca IRS să elibereze garanția pe una dintre ele, astfel încât să poată fi vândută pentru a strânge bani fiscali. IRS va acorda de obicei această solicitare. După ce o garanție a fost satisfăcută prin orice mijloace, IRS trebuie să emită un aviz de eliberare a garanției în termen de 30 de zile de la plată. Dacă nu se eliberează nicio eliberare, contribuabilul trebuie să ia legătura cu Departamentul de procesare a legii centralizate IRS din Cincinnati. (Aflați mai multe despre apeluri în articolul nostru Cum să atacați auditul dvs. IRS .)

Taxe fiscale Dacă IRS nu este în măsură să recupereze impozitele neplătite cu o garanție, atunci următorul pas este perceperea activelor contribuabilului. O taxă este confiscarea reală a activelor contribuabilului de către IRS. Aceasta este ultima metodă de aplicare a impozitării atunci când toate celelalte încercări de colectare a impozitelor au eșuat. Anunțurile privind taxele fiscale sunt de obicei emise angajatorilor și instituțiilor financiare ale contribuabililor delincvenți. Cu toate acestea, nu toți contribuabilii cărora li s-au emis avize de prelevare nu vor avea de fapt sechestrul activ. Diversi factori, cum ar fi locația geografică a contribuabilului și istoricul plăților vor determina probabilitatea ca această procedură să apară.

Normele și procedurile pentru prelevarea de active sunt prezentate în secțiunea 6330 din Codul veniturilor interne. IRS trebuie să furnizeze contribuabilului o notificare scrisă de intenție de a percepe împreună cu o explicație a dreptului de a face apel cu cel puțin 30 de zile înainte de a lua măsuri.

Scutire de active Deși IRS are autoritatea de a sechestra marea majoritate a activelor unui contribuabil, nu pot lua totul. Urmează o listă de elemente care sunt în afara limitelor pentru IRS (începând cu 2009):

• Îmbrăcăminte de bază
• Până la 7.700 USD de obiecte personale
• Până la 3.860 USD de manuale și echipamente educaționale, comerciale sau profesionale
• 85% din prestațiile de șomaj
• E-mail ne-livrat
• Beneficiile Medalei de Onoare ale Căilor Ferate și Congresului
• Compensarea lucrătorului
• Pensie alimentara
• Scutire minimă pentru salariu sau alte salarii pentru plata cheltuielilor de trai de bază
• Securitate socială și bunăstare

Din păcate, lista scutirilor nu include automobile. Cu toate acestea, contribuabilii care depind de mașinile lor pentru a ajunge la muncă pot convinge, de obicei, IRS să nu le ia, pentru că atunci nu au putut ajunge la muncă și să câștige bani pentru a-și plăti impozitele. IRS poate confiscă, de asemenea, conturi de pensionare și rezidențe, dar va face acest lucru doar ca ultimă soluție. Așa cum se arată în listă, IRS poate garnisi salariile, dar nu toate. Contribuabilul trebuie să rămână suficient pentru a trăi din fiecare cec de plată. Contribuabilii cu venituri mici sau cei cu numeroși persoane dependente pot fi scutiți de la garnitură. Cu toate acestea, după ce o taxă salarială a fost implementată, va rămâne în vigoare până când toate impozitele înapoi vor fi plătite integral.

Contribuabilii pot încerca să îndrepte această acțiune negociază cu IRS și instituind un plan de plată sau vânzând un activ. O ofertă de compromis poate funcționa și aici, dar pot fi necesare măsuri mai drastice, cum ar fi falimentul sau schimbarea angajatorilor. Există, de asemenea, situații în care contribuabilii pot dona sau transfera anumite active altor membri ai familiei, pentru a preveni confiscarea lor de către IRS. Introducerea mijloacelor de hârtie în cutii de siguranță cu propriul număr de identificare fiscală le poate ține la îndemână. Contribuabilii pot încerca, de asemenea, să arate IRS că un activ confiscat are o valoare mică. Dar cea mai eficientă strategie atunci când se ocupă de prelevări este de a convinge IRS că taxa va crea în mod direct o dificultate financiară care va face doar mai dificilă plata taxei.

După ce IRS va intra în posesia activelor dvs., le va vinde la licitația IRS către cel mai mare ofertant. Contribuabilii pot continua să negocieze cu IRS până la începerea procesului de licitare. Activele vândute la licitație trebuie vândute cel puțin pentru valoarea lor justă de piață; de exemplu, o casă de 400.000 USD nu poate fi vândută pentru 100.000 USD. Cu toate acestea, poate fi necesară o evaluare pentru a aplica acest lucru în unele cazuri.

Linia de bază IRS are o putere considerabilă de a emite garanții și impozite împotriva contribuabililor care refuză să plătească facturile fiscale. Acesta poate fi un mijloc foarte eficient de colectare a impozitelor în multe cazuri, însă contribuabilii au drepturi și în timpul acestor proceduri. Există multe strategii care pot fi utilizate pentru a încerca să prevină sau să întârzie IRS să sechestreze bunuri personale și de afaceri. Pentru mai multe informații, consultați consilierul financiar sau un avocat calificat.

Pentru lecturi conexe, consultați Supraviețuirea auditului IRS și modul de apelare a auditului dvs. IRS .