Anuitate acoperită de impozite
O anuitate protejată de impozite permite unui angajat să contribuie cu pretax din veniturile sale într-un plan de pensionare. Deoarece contribuțiile sunt pretax, IRS nu impozitează contribuțiile și beneficiile aferente până când angajatul nu le retrage din plan. Deoarece angajatorul poate contribui direct la plan, angajatul obține beneficiul de a avea fonduri suplimentare fără taxe.
ÎNCĂRCAREA ANUITĂRII Protejate de impozite
În Statele Unite, o anualitate specifică protejată de taxe este planul 403 (b). Acest plan oferă angajaților anumitor instituții de învățământ nonprofit și de învățământ public cu o metodă de economisire pentru impozit protejată pentru pensionare. De obicei, există o sumă maximă pe care fiecare angajat poate contribui la plan, dar, uneori, există dispoziții de recuperare care permit angajaților să facă contribuții suplimentare pentru a compensa anii precedenți când nu au maximizat contribuțiile.
Compararea TSA-urilor cu planurile 401 (k)
Oamenii compar adesea TSA-urile cu planurile 401 (k). Cea mai mare asemănare a acestora este că ambele reprezintă secțiuni specifice ale Codului veniturilor interne care stabilesc calificările pentru utilizarea lor și beneficiile fiscale. Ambele planuri încurajează economiile individuale, permițând contribuții pretax pentru acumularea economiilor la pensie, în baza unei taxe amânate.
De acolo, cele două planuri se diverg. 401 (k) planurile sunt disponibile oricărui angajat din sectorul privat eligibil care lucrează pentru o companie cu un plan. Planurile TSA sunt rezervate angajaților organizațiilor scutite de taxe și școlilor publice. Organizațiile nonprofit care există în scopuri caritabile, religioase sau educaționale și sunt calificate în conformitate cu secțiunea 501 (c) 3 din Codul de venituri interne pot oferi planuri TSA angajaților lor.
Limitele de contribuție ale ATS
IRS acoperă contribuțiile la TSA-uri la același nivel cu planurile 401 (k) și include o dispoziție de captură pentru participanții cu vârsta peste 50 de ani. Anualitățile pentru adăpostul fiscal includ, de asemenea, o rată de viață pentru participanții care au lucrat pentru o organizație calificată pentru 15 ani sau mai mulți și al căror nivel mediu de contribuție nu a depășit niciodată 5.000 USD în acea perioadă. Inclusiv contribuția, provizioanele de recuperare și o potrivire pentru angajator, contribuția totală nu poate depăși 100 la sută din câștig până la un anumit plafon.
retrageri
Toate planurile de pensionare calificate cer ca retragerile să înceapă abia după vârsta de 59 ½. Retragerile anticipate pot fi supuse unei pedepse IRS de 10%, cu excepția cazului în care se aplică anumite scutiri. Retragerile de impozite IRS ca venit obișnuit și le impun să înceapă cel târziu în anul în care beneficiarul împlinește 70 ½. În funcție de prevederile angajatorului sau ale furnizorului de plan, angajații pot accesa fonduri înainte de vârsta de 59 ½ printr-un împrumut. Ca și în cazul celor mai calificate planuri de pensionare, aceștia pot permite, de asemenea, retrageri în cazul în care angajatul devine handicapat.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.