Stretch IRA
Un IRA întins este o strategie de planificare a proprietății care extinde statutul de amânare fiscală a unui IRA moștenit atunci când este transmis unui beneficiar non-soț. Permite creșterea continuă a taxelor amânate de impozite ale unui Cont individual de pensionare (IRA).
Prin utilizarea acestei strategii, un IRA poate fi transmis de la o generație la alta, în timp ce beneficiarii se bucură de o creștere amânată din impozit și / sau fără taxe. Termenul „întindere” nu reprezintă un tip specific de IRA; mai degrabă este o strategie financiară care permite oamenilor să-și extindă viața - și, prin urmare, avantajele fiscale - ale unui IRA.
Cheie de luat cu cheie
- Extinderea unui IRA oferă fondurilor potențial zeci de ani pentru impozitele amânate
- Moștenitorii fără soție trebuie să ia distribuții minime necesare (RMD) în funcție de speranța de viață, astfel încât trecerea IRA la moștenitorii mai tineri se întinde cât poate continua să crească înainte de retragerea fondurilor.
- IRA-urile de întindere sunt utilizate în mod deosebit de benefic cu IRA-urile Roth, deoarece distribuțiile sunt în general fără taxe.
Cum funcționează un IRA Stretch
Extinderea unui IRA oferă fondurilor din IRA mai mult timp - potențial decenii - pentru impozitele amânate. Aceasta oferă oportunitatea de a crește în mod semnificativ fondurile pentru generațiile viitoare. Cu un IRA tradițional, proprietarul trebuie să înceapă să ia distribuția minimă necesară (RMD) până la 1 aprilie a anului după împlinirea a 70½. RMD se calculează luând soldul contului la 31 decembrie a anului precedent și împărțind acest număr la numărul de ani rămași în speranța de viață a proprietarului (așa cum este listat în tabelul „Unifont de viață” al IRS). În fiecare an, RMD se calculează prin împărțirea soldului contului la speranța de viață rămasă.
Moștenitorii non-soți de orice vârstă, indiferent de tipul IRA, trebuie să ia RMD în funcție de speranța de viață (regulile pentru IRA-urile moștenite sunt diferite pentru soți și non-soți). Cu cât este mai tânăr beneficiarul, cu atât este mai scăzut RMD, ceea ce permite mai multe fonduri să rămână în IRA pentru a extinde IRA în timp. Acesta este motivul pentru care multe IRA-uri întinse sunt transmise celui mai tânăr membru al unei familii.
Stretch IRA: Cine le folosește
În general, pensionarii mai înstăriți, care știu că soțul lor va avea suficienți bani pentru pensionare, va folosi un IRA întins pentru a-și menține averea familiei, numind cea mai tânără persoană din familia lor ca beneficiar. Impozitele lor minime în RMD vor însemna că suma rămasă în IRA lor va continua să crească impozit amânat. Cu toate acestea, nu toate IRA permit strategia de întindere, iar investitorii ar trebui să se adreseze consultantului sau instituției lor financiare pentru a stabili dacă beneficiarilor li se va permite distribuirea pe o perioadă de speranță de viață.
IRA-urile întinse sunt deosebit de benefice atunci când sunt utilizate cu RRA IRA, deoarece distribuțiile sunt în general fără taxe, în timp ce distribuțiile IRA tradiționale sunt tratate ca venituri obișnuite.
Stretch IRA Developments
În 2016-2017 s-a zvonit că noua legislație ar pune capăt IRA-ului de întindere și va solicita beneficiarilor non-soți să utilizeze o regulă de cinci ani pentru distribuțiile minime necesare. Însă odată cu trecerea Legii privind tăierile și lucrările fiscale, IRA a fost acordată o răscumpărare.
Cu toate acestea, facturile de pensionare care își croiesc drum prin Congres în vara anului 2019 pot limita utilizarea și întinderea IRA-urilor întinse. Rămâneți la curent pentru a vedea dacă se schimbă regulile.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.