Pensie personală autoinvestită (SIPP)
O pensie personală autoinvestită (SIPP) este un cont de economii de pensionare eficient din punct de vedere fiscal, disponibil în Marea Britanie. SIPP-urile acordă persoanelor fizice libertatea de a-și aloca activele într-o gamă largă de investiții aprobate de Veniturile și Vamele Majestății țării (HMRC), un departament non-ministerial al guvernului Regatului Unit responsabil cu colectarea impozitelor și plata unor forme de sprijin de stat. . Investițiile aprobate includ acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și fonduri tranzacționate pe schimburi (ETF).
Acest lucru este în contrast cu pensiile sponsorizate de companie, unde compania alege o listă scurtă de opțiuni de investiții. SIPP-urile au fost introduse în 1989 și au devenit din ce în ce mai populare în Marea Britanie din cauza sfârșitei carierei pe viață și a pensiilor salariale finale pe viață.
Cheie de luat cu cheie
- O pensie personală autoinvestită, sau SIPP, este un plan de pensie cu contribuție definită oferit cetățenilor Regatului Unit.
- Participanții SIPP amână o parte din venitul înainte de impozitare acolo unde pot investi în acțiuni, obligațiuni și ETF-uri printre alte active aprobate în mod avantajat de impozite.
- La fel ca planul 401 (k) din SUA, planurile SIPP au fost create ca o alternativă la pensiile cu beneficii definite sponsorizate de companie.
Înțelegerea pensiilor personale autoinvestite
Pensia personală autoinvestită ilustrează unele dintre diferențele dintre planurile de pensionare din SUA față de Marea Britanie. În SUA, scutirea fiscală a planului de pensionare funcționează într-unul din două moduri. Prima opțiune este să investești dolari înainte de impozitare, să te bucuri de o creștere fără taxe în cont, apoi să plătești impozite pe retrageri, ca în cazul unui IRA tradițional sau 401 (k). A doua opțiune este să investești dolari după impozit, să te bucuri de o creștere fără taxe în cont și să retragi bani fără taxe, ca în cazul unui Roth IRA sau Roth 401 (k).
SIPP din Marea Britanie are o a treia opțiune. Se adaugă la contribuțiile persoanelor fizice la un procent în funcție de cota lor de impozitare marginală. Odată cu scutirea cotei de impozit de bază, agenția fiscală federală adaugă 25 la sută la suma indivizilor care contribuie la un SIPP. De exemplu, dacă o persoană se află în pachetul de impozitare de 25 la sută și contribuie cu 4.000 de lire sterline la un SIPP, guvernul va adăuga 1.000 de lire sterline în baza scutirii de rata de impozit de bază, iar contribuția totală a individului va fi de 5.000 de lire sterline. Cea mai mare rată de impozitare marginală a Regatului Unit este de 45%, astfel încât SIPP-urile pot oferi scutiri fiscale de până la 45%.
Gestionarea tarifelor SIPP
Ca și în cazul altor conturi de investiții, gestionarea comisioanelor de pensii personale autoinvestite este importantă. Persoanele fizice ar trebui să vadă dacă un SIPP percepe o taxă anuală fixă, un procent din valoarea portofoliului, comisioane de tranzacționare sau alte taxe înainte de a deschide un cont. Este important să alegeți o opțiune cu taxe mici pentru a evita pagubirea profiturilor pe termen lung ale investițiilor. De exemplu, o taxă anuală fixă ar putea fi mai ieftină pentru cineva cu un portofoliu cu valoare ridicată decât o taxă procentuală anuală.
Deținătorii de conturi pot gestiona singuri investițiile SIPP online sau pot angaja un manager de investiții.
Retrageri dintr-un SIPP
Persoanele care participă la o pensie personală autoinvestită sunt libere să înceapă să retragă fonduri începând cu vârsta de 55 de ani, chiar dacă sunt încă angajate. De obicei, persoanele fizice pot prelua până la 25% din fondurile lor fără impozit. Restul este impozitat pe venit. În special, odată ce fondurile sunt depuse într-un SIPP, acestea pot crește fără câștiguri de capital și impozite pe venit din Marea Britanie. Beneficiile fiscale depind de circumstanțele specifice ale individului.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.