Premium de asigurare ipotecară calificată (MIP)
Primele de asigurare ipotecare calificate (MIP) sunt plătite de proprietarii de case care acordă împrumuturi ale Federal Housing Administration (FHA). Până la 2017 privind reducerea impozitelor și legea locurilor de muncă, primele de asigurare ipotecară calificate erau deductibile pe lângă dobânzile ipotecare admise. Legile fiscale se modifică în fiecare an și este posibil ca acestea să nu fie deductibile în prezent.
Premium de asigurare ipotecară calificată (MIP).
Creditorii Administrației Federale a Locuințelor folosesc prime de asigurare ipotecară calificată (MIP) ca un instrument pentru a se proteja împotriva debitorilor cu risc mai mare. Întrucât împrumuturile FHA pot fi obținute cu o plată de până la 3, 5% și cu un scor de credit de până la 500, aceste împrumuturi sunt neplătite frecvent.
Creditele ipotecare FHA impun fiecărui debitor să aibă o asigurare ipotecară. În schimb, împrumuturile convenționale au nevoie de polițe de asigurare ipotecară privată (PMI) numai dacă valoarea de plată este mai mică de 20% din prețul de achiziție al proprietății. Fiecare împrumut FHA necesită atât o primă inițială, de 1, 75% din valoarea creditului, cât și o primă anuală de 0, 45% la 1, 05%. Plata primelor în avans se face la emiterea împrumutului. Determinarea costului anual exact provine din perioada împrumutului, a sumei împrumutate și a raportului credit-valoare.
În fiecare lună, suma de plată a împrumutului va reflecta prima anuală împărțită la 12 luni împreună cu plata principală. Alte taxe adăugate, de obicei la taxa lunară, includ sume de plată pentru impozitele pe proprietate și acoperirea asigurării proprietarului de locuințe.
Anularea asigurărilor ipotecare calificate
Folosind un împrumut convențional, cumpărătorul poate anula PMI o dată cu plata a 20% din valoarea împrumutului sau după ce împrumutul are 11 ani. Cu toate acestea, FHA poate să nu vă permită să luați această reducere. Totul va depinde de data la care ai acordat împrumutul.
- În perioada 31 decembrie 2000 - 3 iulie 2013, dacă ați plătit cel puțin 78% din suma împrumutului pe valoare (LTV), puteți cere creditorului să anuleze MIP.
- După 3 iulie 2013, dacă ați efectuat o plată în avans mai mică de 10% din valoarea casei la originea împrumutului, trebuie să plătiți MIP pentru viața împrumutului. Singura modalitate de a elimina asigurarea ipotecară calificată (MIP) pe un împrumut FHA este refinanțarea acesteia într-un produs non-FHA.
Împrumutații care se pot califica pentru un împrumut convențional, chiar dacă vor plăti o asigurare ipotecară privată, ar trebui să se uite și la împrumuturi FHA, pentru a vedea care va fi afacerea mai bună. Cei cu scoruri de credit mai mici s-ar putea descurca mai bine cu o ipotecă FHA, mai ales dacă pot face o reducere de 10%. De asemenea, este posibil ca unii creditori să poată acorda un împrumut separat pentru a acoperi suma de plată. Asigurați-vă că discutați cu contabilul fiscal, consilierul financiar și banca dvs. pentru a vedea ce împrumut are cel mai bun sens pentru situația dvs.
(Citiți mai multe despre asigurarea ipotecară la 6 motive pentru a evita asigurarea de ipotecă privată și cum să asigurați o asigurare de credit ipotecar privat )
Implicații fiscale ale primelor de asigurare ipotecară calificate
În fiecare an, creditorul dvs. este obligat să vă trimită Formularul 1098 Declarație de dobândă ipotecară atât dumneavoastră, cât și IRS. Acest formular listează plățile dvs. ipotecare în ultimul an și vă poate afecta impozitele pe venit. Suma totală a primelor MIP sau PMI se va face în caseta 5 a formularului. Pentru a solicita o deducție pentru oricare tip de asigurare ipotecară, trebuie să prezentați deducerile utilizând Lista A din secțiunea cu dobânda plătită.
Deducerea pentru aceste prime a expirat la 31 decembrie 2017, datorită adoptării Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017. Cu toate acestea, după criza publică, președintele Trump a semnat Legea bugetului bipartisan din 2018, care a inclus 30 de prelungiri fiscale, retroactiv la anul fiscal 2017. Primele de asigurare ipotecară au fost unul dintre elementele extinse.
Rămâne de văzut dacă deducerea va fi disponibilă pentru sezonul de depunere a impozitelor pe anul 2018. HR 109 pentru a face ca deducția să rămână permanentă este în prezent în cadrul comitetului Modalități și mijloace. Congresul ar trebui să acționeze pentru a o reautoriza.
Deocamdată, plățile de primă de asigurare ipotecară nu sunt deductibile. Dar chiar și atunci când erau deductibile, nu toată lumea le putea lua. Deducția pentru primele de asigurare ipotecară calificată (MIP) depindea atât de statutul de înregistrare, cât și de venitul brut ajustat (AGI). Se reduce cu 10% pentru fiecare pas peste limita admisă de AGI a debitorului. Dispare în totalitate pentru cei care câștigă peste 54.500 USD sau 109.000 USD pentru filerele comune.
(Aflați mai multe despre asigurarea ipotecară la Investopedia's Ce este asigurarea ipotecară? )