Împrumut neperformant (NPL)

Ce este un împrumut neperformant?

Un împrumut neperformant (NPL) este o sumă de bani împrumutați la care debitorul nu a efectuat plățile programate pentru o anumită perioadă. Deși elementele exacte ale stării de neperformanță variază, în funcție de condițiile specifice ale împrumutului, „nicio plată” nu este definită, de regulă, ca plată zero a principalului sau dobânzii. Perioada specificată variază, de asemenea, în funcție de industrie și tipul de împrumut. În general, însă, perioada este de 90 de zile sau de 180 de zile.

01:29

Împrumut neperformant

Cum funcționează un împrumut neperformant

Un credit neperformant (NPL) este considerat implicit sau aproape de neplată. Odată ce un împrumut va fi neexecutat, șansele pe care debitorul îl va rambursa integral sunt substanțial mai mici. Dacă debitorul reia plățile din nou pe un NPL, acesta devine un împrumut reperformant, chiar dacă debitorul nu a prins toate plățile ratate.

În domeniul bancar, împrumuturile comerciale sunt considerate neperformante dacă debitorul a efectuat zero plăți de dobândă sau de capital în termen de 90 de zile sau este scadent cu 90 de zile. Pentru un împrumut de consum, scadentul de 180 de zile îl clasifică drept NPL.

Cheie de luat cu cheie

• Un împrumut neperformant (NPL) este un împrumut în care împrumutatul nu a făcut nicio plată programată de capital sau dobândă de ceva vreme.
• În sectorul bancar, împrumuturile comerciale sunt considerate neperformante dacă împrumutatul este scadent cu 90 de zile.
• Fondul Monetar Internațional consideră împrumuturile care au mai puțin de 90 de zile ca fiind neperformante dacă există o incertitudine ridicată în legătură cu plățile viitoare.

Tipuri de împrumuturi neperformante

O datorie poate obține statutul de „împrumut neperformant” în mai multe moduri. Exemple de NPL-uri includ:

• Un împrumut în care interesul în 90 de zile a fost capitalizat, refinanțat sau întârziat din cauza unui acord sau a unei modificări a acordului inițial.
• Un împrumut în care plățile au întârziere cu mai puțin de 90 de zile, dar creditorul nu mai crede că debitorul va efectua plăți viitoare.
• Un împrumut în care s-a produs data de scadență a rambursării principale, dar o parte din împrumut rămâne restantă.

Definiții oficiale ale împrumuturilor neperformante

Mai multe autorități financiare internaționale oferă orientări specifice pentru determinarea împrumuturilor neperformante.

Banca Centrală Europeană

Banca Centrală Europeană (BCE) necesită comparabilitatea activelor și definițiilor pentru a evalua expunerile la risc la băncile centrale din zona euro. BCE specifică mai multe criterii care pot provoca o clasificare NPL atunci când efectuează teste de stres pe băncile participante.

În 2014, BCE a efectuat o evaluare cuprinzătoare și a elaborat criterii pentru a defini împrumuturile ca neperformante dacă acestea sunt:

1. Cu 90 de zile trecute, chiar dacă nu sunt implicite sau afectate
2. Deteriorat în raport cu specificul contabil pentru băncile GAAP și Sănătate internaționale de raportare financiară (IFRS)
3. Implicit conform Regulamentului privind cerințele de capital

Un act adițional, emis în 2018, a specificat intervalul de timp pentru care creditorii să aloce fonduri pentru a acoperi împrumuturi neperformante: doi până la șapte ani, în funcție de dacă împrumutul a fost garantat sau nu. Începând cu 2019, creditorii din zona euro mai au în jur de 990 miliarde USD împrumuturi neperformante în cărțile lor.

Un împrumut neperformant (NPL) este acela în care plățile de dobândă sau de capital nu s-au efectuat pentru un număr stabilit de zile, din orice motiv.

Fondul internațional de bani

De asemenea, Fondul Monetar Internațional (FMI) stabilește mai multe criterii pentru o clasificare a împrumuturilor neperformante.

În 2005, FMI a definit împrumuturile neperformante drept împrumuturi ale căror:

1. Debitorii nu au plătit dobânzi și / sau plăți principale în cel puțin 90 de zile sau mai mult
2. Plăți de dobândă egale cu 90 de zile sau mai mult au fost valorificate, refinanțate sau amânate prin acord
3. Plățile au fost întârziate cu mai puțin de 90 de zile, dar vin cu o incertitudine ridicată sau nu există certitudini în care debitorul va efectua plăți în viitor.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Active neperformante (NPA) Un activ neperformant se referă la împrumuturi sau avansuri care sunt în pericol de neplată. mai mult Ce este un împrumut nerecurent? Un împrumut nerecurent este un împrumut neperformant care nu generează rata dobânzii declarată din cauza neplată de la împrumutat. mai mult Reperforming Credit - RPL - Definiție Un împrumut reperformant este un împrumut în care împrumutatul a fost în urmă la plăți cu cel puțin 90 de zile, dar a reluat să efectueze plăți. mai mult Baza de numerar Împrumut Definiția Un împrumut de bază în numerar este unul în care dobânzile sunt înregistrate ca fiind câștigate la colectarea plății. Este un împrumut neperformant, ceea ce înseamnă că împrumutatul nu a făcut nicio rambursare de capital sau dobândă programată timp de cel puțin 90 de zile. mai mult Datorita trecutului scadent este o plată de împrumut care nu a fost făcută la data scadenței. Împrumutatul poate fi supus unor taxe de întârziere, cu excepția cazului în care există o perioadă de grație. mai multe Împrumuturi cu probleme Un împrumut problematic este un împrumut pe care împrumutatul nu îl poate sau nu dorește să-l ramburseze conform contractului de împrumut inițial. Mai este denumit un activ neperformant. mai multe link-uri partenere