Venitul din dividende este impozabil?

Venitul din dividende este impozabil, dar este impozitat în moduri diferite, în funcție de dacă dividendele sunt calificate sau necalificate. De obicei, investitorii consideră că acțiunile plătitoare de dividende sau fondurile mutuale sunt atrăgătoare, deoarece rentabilitatea investiției (ROI) include dividendul, plus orice apreciere a prețului de piață.

Un dividend calificat este impozitat la rata mai mică de impozitare pe câștig de capital pe termen lung, în loc de cota de impozitare mai mare utilizată pe veniturile obișnuite ale unei persoane. Pentru a fi eligibil pentru această rată specială de impozitare, un dividend trebuie să fie plătit de o companie americană, o companie aflată în posesia SUA, o companie străină care are reședința într-o țară care este eligibilă pentru beneficii în temeiul unui tratat fiscal al SUA sau al stocului unei companii străine care poate fi tranzacționat cu ușurință pe o bursă majoră din SUA.

Aceste dividende trebuie să îndeplinească, de asemenea, cerințele perioadei de deținere. Stocul trebuie să fi fost deținut peste 60 de zile în perioada de 121 de zile care începe cu 60 de zile înainte de data ex-dividendului. În cazul stocurilor preferate, stocul trebuie să fi fost deținut peste 90 de zile în perioada de 181 de zile începând cu 90 de zile înainte de data ex-dividend, dacă dividendele sunt scadente într-o perioadă mai mare de 366 de zile.

Dividendele calificate sunt scutite de impozite pentru persoanele fizice din pachetele de impozitare de 10% și 12% (sau cei care câștigă mai puțin de 39 375 USD pe an). Pentru persoanele din 22%, 24%, 32% și 35% impozite, dividendele primesc o cotă de impozit de 15%. Dividendele sunt impozitate cu o rată de 20% pentru persoanele al căror venit depășește 434 500 USD (cei care se încadrează în pachetul de impozitare de 35% sau 37%). Dividendele necalificate sau dividendele care nu îndeplinesc aceste cerințe sunt considerate câștiguri de capital pe termen scurt și impozitate la aceleași rate ca venitul regulat al unei persoane.

Consilier Insight

Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

În general, veniturile din dividende sunt impozabile. Se presupune că acesta nu este distribuit într-un cont de pensionare, cum ar fi un plan IRA, 401 (k) etc., caz în care nu ar fi impozabil. Iată două exemple comune de venit din dividende supuse impozitelor:

Dacă dețineți un stoc, cum ar fi ExxonMobil, de exemplu, și primiți un dividend trimestrial (în numerar sau chiar dacă este reinvestit), ar fi un venit impozabil din dividende.

Sau, de exemplu, să spunem că dețineți acțiuni într-un fond mutual și distribuie venituri din dividende în fiecare lună. Aceste dividende ar fi, de asemenea, considerate venituri din dividende impozabile.

Din nou, aceste două exemple se aplică dividendelor primite în conturile care nu sunt pensionate.