Cum se impozitează randamentele pe un certificat de depozit (CD)

Certificatele de depozit (CD-uri) sunt vehicule populare de economii pentru investitorii care doresc un randament constant, care nu este legat de performanța pieței bursiere. Un CD este de obicei emis de o bancă sau uniune de credit și plătește dobândă pentru fondurile depozitate în schimbul lăsării banilor în cont pentru un termen specific, variind de la câteva luni la câțiva ani (unul, trei sau cinci ani sunt cei mai mulți comun). CD-urile plătesc frecvent dobânzi mai mari decât cele oferite prin verificare, economii sau conturi de pe piața monetară.

Dar există un preț de plătit pentru acea dobândă mai mare. Indiferent de modul în care este plătit investitorului - de obicei, intră într-un alt cont sau este reinvestit în certificat - banii sunt considerați impozabili atât la nivel de stat, cât și la nivel federal. Și această sumă este impozitată ca venit din dobânzi, nu la nivelul câștigului de capital (de obicei) mai favorabil. În 2018, de exemplu, dacă un investitor se află în pachetul de impozitare de 24% și a câștigat 300 de dolari în dobânzi pentru CD pe an, el sau ea datorează 72 de dolari din impozite.

Certificatele de depozit sunt considerate investiții cu risc scăzut.

Raportarea fiscală

Banca sau uniunea de credit care a emis CD-ul oferă proprietarului contului o declarație 1099-INT care detaliază cât de multă dobândă a fost câștigată anual. Pe CD-urile care se maturizează în același an în care au fost cumpărate, toate dobânzile creditate sunt impozabile pentru acel an. Pentru CD-urile multianuale, numai dobânda creditată în fiecare an este impozabilă. Dacă un CD de trei ani plătește dobândă acumulată în ultima zi a fiecărui an, de exemplu, titularul contului plătește impozite numai pe dobânzile câștigate pentru fiecare an fiscal.

Nu se poate evita plata impozitului pe dobândă, cu excepția cazului în care CD-ul este achiziționat într-un cont avantajat de taxe, precum un cont individual de pensionare (IRA) sau un plan 401 (k). În acest caz, pentru CD se aplică aceleași reguli de amânare fiscală care se aplică unui IRA. Deși se câștigă dobândă, nu se emite 1099-INT până când sunt luate distribuții din cont, probabil în timpul pensionării, când investitorul se află într-o categorie fiscală mai mică.

Cheie de luat cu cheie

• Certificatele de depozit oferă o posibilitate de economii neconectată la performanța pieței bursiere.
• Este dificil să eviți plata impozitului pe dobânzile câștigate cu CD-uri.
• De asemenea, CD-urile au deseori penalități pentru retragerea timpurie.

Pe lângă dobânda câștigată, penalitățile pentru retrageri anticipate (adică înainte de scadența CD) sunt incluse în formularul 1099-INT. În cazul acestui tip de penalizare, deținătorii de CD pot deduce suma percepută din dobânzile câștigate pentru a-și reduce obligația fiscală.

Un CD este considerat o investiție cu risc scăzut. Dar, în timp ce este în siguranță împotriva pierderilor, persoanele fizice trebuie să fie conștiente de modul în care impozitele pot avea impact asupra rentabilității totale pe care o realizează pe certificat.