Cum se pot califica pentru deducerea fiscală la domiciliu

Revoluția tehnologică a dat naștere calculatorului personal, internetului, e-mailului, partajării fișierelor și conferinței video. Pune toate aceste lucruri și ai la dispoziție un birou de acasă. Acesta este un loc unde puteți face toate lucrurile pe care le faceți la locul de muncă, dar acum în fundul pijama. Nu numai că acest aranjament este mult mai convenabil pentru lucrători, ci permite și multora dintre aceștia să ia o deducere fiscală și pentru utilizarea locuințelor.

Cu toate acestea, nu toți angajații pot să-și anuleze cheltuielile de acasă. Acest articol vă va oferi patru teste pe care trebuie să le parcurgeți înainte de a putea deduce cheltuielile de acasă. De asemenea, vă va arăta ce și cât puteți deduce.

Testul 1 - Spațiul este utilizat doar pentru afaceri? Primul test care trebuie aplicat oricărui birou de acasă este dacă spațiul de lucru este utilizat exclusiv și regulat pentru afaceri. Ambele dintre aceste criterii trebuie îndeplinite în acest test înainte de a putea fi dedusă. Mai simplu, dacă spațiul de lucru este utilizat atât pentru uz personal, cât și pentru uz personal, acesta nu este deductibil. În plus, spațiul trebuie utilizat în mod regulat în scopuri de afaceri; un spațiu folosit doar de câteva ori pe an nu va fi considerat birou de acasă de către IRS, chiar dacă spațiul este utilizat exclusiv în scopuri de afaceri.

Aceste criterii vor descalifica în mod eficient mulți depunători care încearcă să solicite această deducție, dar nu sunt în măsură să demonstreze utilizarea regulată și exclusivă a biroului de acasă. Cu toate acestea, nu este necesar să vă partiți din spațiul de lucru pentru a-l deduce, deși acest lucru poate fi util în cazul în care sunteți auditat. Un birou din colțul unei camere se poate califica ca spațiu de lucru, atât timp cât socotești doar o cantitate rezonabilă de spațiu în jurul biroului atunci când calculezi imagini pătrate.

Singura excepție de la testul de utilizare exclusivă se aplică dosarelor care oferă servicii de îngrijire de zi pentru copii sau o parte a locuinței este utilizată pentru depozitarea inventarului. În acest caz, căminul va fi folosit în mod regulat pentru îngrijirea de zi, dar nu exclusiv, deoarece cei care primesc îngrijiri sunt acolo doar în timpul zilei. Prin urmare, cheltuielile de îngrijire de zi la domiciliu sunt calculate prin împărțirea nu numai a pătratului de locuință față de zona folosită pentru îngrijirea de zi, ci și a numărului de ore în care zona este folosită pentru îngrijirea de zi, comparativ cu numărul de ore din an (8.760 / an). Camerele de utilitate, cum ar fi spălătoria și încăperile de depozitare pot fi deductibile și în anumite condiții.

Testul 2 - Cine spune că trebuie să lucrați de acasă? Al doilea test important care trebuie îndeplinit este dacă biroul de acasă este doar pentru comoditatea dvs. sau pentru comoditatea angajatorului. Dacă angajatorul dvs. a oferit un loc în care puteți face afaceri la propria locație, atunci nu puteți să înființați pur și simplu un birou de acasă pentru propria dvs. comoditate și să deduceți cheltuielile acestuia. Angajatorul dvs. trebuie să mandateze că trebuie să lucrați de acasă înainte ca cheltuielile dvs. să devină deductibile. Nu poate exista o locație alternativă disponibilă.

Atât angajații, cât și contractanții independenți pot fi nevoiți să demonstreze acest lucru IRS prin chitanțe de cheltuieli și documentație de la angajatorii lor care să ateste că nu există niciun loc de muncă oferit acestora în afara caselor lor.

Testul 3 - Toate afacerile dvs. sunt conforme? Dosarele care au mai mult de o afacere la domiciliu trebuie să fie atenți atunci când solicită deducerea la domiciliu. Dacă oricare dintre diferitele lor linii de activitate nu îndeplinește criteriile de mai sus, atunci nu poate fi luată nicio deducere de la biroul de acasă pentru oricare dintre acestea. Este o propunere totală sau nimic; cheltuielile de birou de acasă efectuate pentru fiecare linie de activitate separată trebuie să îndeplinească criteriile de mai sus în mod autonom, iar dacă o linie eșuează, toate celelalte nu reușesc.

Notă : Persoanele care nu se califică pentru deducerea la domiciliu pot deduce toate celelalte deduceri standard de afaceri. Pentru mai multe informații despre aceste deducții, accesați site-ul web IRS și descărcați instrucțiunile pentru formularul IRS 2106 și programul C.

Felicitări! Partea grea s-a terminat
Acum că ați ajuns până acum și ați trecut de primele trei teste, trebuie făcute câteva calcule înainte de a putea trece la testul final. Aceasta implică completarea formularului IRS 8829 pentru calcularea sumei efective a cheltuielilor deductibile de acasă.

Primul pas în calcularea cheltuielilor este să determinați pătratul pătrat al locului de muncă și să împărțiți-l pe numărul total pătrat al casei. Iată un exemplu simplu:

• Pasul 1: Calculați suprafața pătrată a biroului de origine. Dacă biroul dvs. de acasă este o cameră de 15 ft pe 15 ft, atunci suprafața sa pătrată totală este de 225 de metri pătrați (15 ft x 15 ft = 225 de metri pătrați).
• Pasul 2: Aflați materialul pătrat al casei dvs. De exemplu, să zicem că casa dvs. are o suprafață totală de 1.600 de metri pătrați.
  
• Pasul 3: Împărțiți acum zona biroului dvs. în zona casei dvs. Ex. 225 / 1.600 = 0.14 (sau 14%). Această zecimală reprezintă procentul din cheltuielile totale de acasă care pot fi alocate deducerii de la biroul de acasă.

După ce descoperiți procentul din cheltuielile casnice care pot fi anulate, trebuie să enumerați toate cheltuielile aferente întregii locuințe, cum ar fi dobânzile ipotecare, impozitele imobiliare, asigurările, utilitățile și amortizarea pe anul, în secțiunea intitulat „cheltuieli indirecte” din formularul 8829. Cheltuielile care sunt suportate numai în beneficiul spațiului de birou sunt apoi listate în secțiunea „cheltuieli directe” din formular. Cheltuielile indirecte sunt totalizate și înmulțite cu procentul derivat anterior (ex. 14% din exemplul nostru). Apoi, totalul cheltuielilor indirecte se adaugă la totalul cheltuielilor directe.

Test final - Deducțiile depășesc venitul? Din fericire, și spre deosebire de școală, examenul final pentru deducțiile de la biroul de acasă este cel mai ușor examen. Pentru a finaliza acest test de „venit” trebuie să vă asigurați că totalul cheltuielilor deductibile nu depășește veniturile obținute din afacerea pentru care au fost deduse deducerile. De exemplu, dacă deducerile totale ajung la 1.200 USD, totuși ai câștigat doar 950 USD din venituri din afacere, atunci doar 950 USD din deducții pot fi luate pentru acel an. Cu toate acestea, restul poate fi reportat într-un an viitor și dedus atunci când venitul întreprinderii depășește cheltuielile.

Acest număr final este apoi utilizat în Schedule C pentru dosarele care desfășoară activități independente sau în Formularul 2106, apoi în Lista A pentru angajați. Acest din urmă grup trebuie să poată detalia deduceri, apoi deducerile de la biroul de acasă sunt totalizate cu toate celelalte cheltuieli nerambursate ale angajaților și trebuie să depășească un prag de venit brut ajustat de 2% pentru a putea fi deductibile.

Linia de jos
Este nevoie de mai mult de un afiș „Închideți acolo, pisoi” și un computer personal pentru a clasifica dormitorul de rezervă ca birou de acasă. Dacă doriți să evitați un audit foarte neplăcut, trebuie să înțelegeți regulile de deducție la domiciliu și trebuie să le aplicați corect pentru a solicita deducția corectă. Mai multe informații despre deducerile de la biroul de acasă pot fi găsite pe site-ul IRS, pur și simplu descărcați instrucțiunile pentru formularul IRS 8829.