Cum să vă pregătiți înregistrarea fiscală Bitcoin

Când sezonul impozitului pe venit se apropie, americanii se pregătesc pentru plăți de impozite și returnări de depunere. De asemenea, este momentul să începeți lucrările pentru păstrarea înregistrărilor proaspete pentru următorul exercițiu financiar. Pe fondul tuturor evoluțiilor, participanții care s-au ocupat de criptocurrențe precum bitcoins sunt foarte îngrijorați.

În 2017, Serviciul de venituri interne (IRS) a ordonat schimbul de criptomonede Coinbase să predea toate datele necesare referitoare la tranzacțiile efectuate de peste 14.000 de clienți ai săi care au cumpărat, vândut, primit sau trimis mai mult de 20.000 USD bitcoins ( BTC) între 2013 și 2015. Cei care bănuiau atunci că unchiul Sam era pregătit să cerceteze și să perceapă impozitele necesare și penalitățile pentru tranzacțiile bitcoin erau corecte. La 26 iulie 2019, organismul federal a declarat că va trimite scrisori educaționale către 10.000 de contribuabili, pe care îi suspectează „că nu ar putea să raporteze venitul și să plătească impozitul rezultat din tranzacții cu monedă virtuală sau nu a raportat în mod corespunzător tranzacțiile lor”.

"Contribuabilii ar trebui să ia aceste scrisori foarte în serios revizuind înregistrările fiscale și, după caz, să modifice declarațiile anterioare și să plătească impozitele, dobânzile și penalitățile", a declarat comisarul IRS, Chuck Rettig, într-un comunicat de presă. "IRS își extinde eforturile care implică moneda virtuală, inclusiv utilizarea sporită a analizelor de date. Suntem concentrați pe aplicarea legii și ajutarea contribuabililor să înțeleagă pe deplin și să își îndeplinească obligațiile."

Deși aceste evoluții ar putea fi o surpriză pentru unii susținători ai criptomonedei, este important să ne dăm seama că impozitele sunt iminente, indiferent de natura tranzacțiilor și a claselor de active.

Să ne uităm la câțiva indicatori importanți care vor ajuta la pregătirea declarațiilor fiscale pentru filerele care au cumpărat sau vândut criptomonede.

Păstrarea înregistrărilor Bitcoin este responsabilitatea dvs.

Există sute de brokeri, intermediari și schimburi care oferă tranzacționarea criptomonedelor. Cu toate acestea, nimeni nu este obligat să furnizeze rapoarte fiscale participanților la piață, deși câțiva pot face acest lucru la propria discreție. De exemplu, Coinbase oferă un raport „bază de costuri pentru impozite”.

În cele din urmă, persoana fizică este responsabilă pentru păstrarea înregistrărilor necesare legate de tranzacțiile de criptomonede.

Spuneți, cu șase luni în urmă, ați cumpărat 10 bitcoin-uri la o rată de 3.000 de dolari fiecare sau poate le-ați primit ca plată pentru munca pe care ați făcut-o pentru un client. Astăzi, aceste bitcoins pot valora 9.000 USD fiecare, punând profitul potențial la 6.000 USD pe monedă.

Este responsabilitatea dvs. să aveți înregistrările necesare care să arate că le-ați primit în momentul în care valorau 3.000 de dolari și, prin urmare, venitul dvs. net este de 6.000 de dolari pe monedă. Nerespectarea acestor date și documente despre tranzacții poate duce la evaluarea exploatațiilor dvs. la valoarea actuală de 9.000 USD fiecare, ceea ce va crește semnificativ sarcina fiscală.

Orice tranzacție cu bitcoin poate fi supusă impozitului. Spuneți, ați primit cinci bitini în urmă cu cinci ani și ați petrecut unul la o cafenea în urmă cu patru ani, ați petrecut alți doi pentru a cumpăra mărfuri de la un portal online cu trei ani în urmă și ați vândut restul de doi și a obținut suma echivalentă în dolari cu o lună înapoi. Pentru fiecare astfel de tranzacție la diferitele date, trebuie să mențineți valoarea echivalentă în dolari pentru fiecare și să calculați venitul net în dolari din bitcoins. Obligația dvs. fiscală va fi calculată în consecință.

Înțelegerea impozitării Bitcoin

Pentru a menține corect înregistrările, este important să înțelegem cum se impozitează diverse tranzacții cu criptocoine. În funcție de tipul de tranzacționare bitcoin, iată care sunt diferitele scenarii care trebuie luate în considerare pentru pregătirile fiscale:

Dacă bitcoin-urile sunt primite ca plată pentru furnizarea de bunuri sau servicii, perioada de deținere nu contează. Acestea sunt impozitate și ar trebui raportate ca venituri obișnuite. Impozitul federal pe astfel de venituri poate varia de la 10 la sută până la 39, 6 la sută. În plus, pot fi plătite impozite de stat pe venit.

Dacă bitcoin-urile sunt primite din activitatea minieră, acesta este tratat ca un venit obișnuit. În plus, poate fi plătită o taxă pentru muncă independentă pe astfel de încasări.

Dacă criptocainele sunt primite de la un exercițiu greu de furculiță sau prin alte activități precum airdrop, acesta este tratat ca un venit obișnuit.

Dacă bitcoin-urile sunt cumpărate ca investiție și vândute cu profit, tratamentul acestor venituri depinde de perioada de deținere. Dacă sunt păstrate mai puțin de un an, încasările nete sunt tratate ca venituri obișnuite care pot fi supuse impozitului suplimentar pe venit. Dacă perioada de deținere este mai mare de un an, aceasta este considerată câștig de capital și poate atrage un impozit suplimentar de 3, 8% pe venitul net din investiții.

Cont pentru reduceri fiscale Bitcoin

Dacă ați donat criptomonedele dvs., cum ar fi bitcoin sau ethereum, unor organizații de caritate eligibile, atunci puteți beneficia de obligații fiscale reduse.

De exemplu, în 2017, fondul de caritate Fidelity a primit donații bitcoin în valoare de aproximativ 22 de milioane de dolari. Mecanismul de funcționare al fondului caritabil asigură că bitcoins-urile primite sunt vândute imediat pe schimbul Coinbase. Suma în dolari primită în urma unei astfel de vânzări este investită conform alegerii donatorului, care beneficiază prin primirea unei deduceri fiscale în anul donației.

Cu toate acestea, trebuie avut grijă ca doar donațiile de criptocoină făcute unor organizații de caritate eligibile să se califice pentru astfel de deducții. Vânzarea jetoanelor și apoi donarea sumei în dolari nu vă va reduce sarcina fiscală bitcoin. În plus, deducerile sunt disponibile pentru persoanele fizice care prezintă declarațiile fiscale.

Dispoziții pentru pierderile de criptomonedă

The New York Times raportează că similar regulilor fiscale pentru piața bursieră, „pierderile de criptocurrency” pot fi utilizate pentru a compensa câștigurile de capital, sub rezerva anumitor reguli, iar pierderile care nu sunt folosite pentru a compensa câștigurile pot fi deduse - până la 3.000 USD - din alte tipuri de venituri. "

Regulile prevăd, de asemenea, pierderi de reportare.

Raportarea venitului Bitcoin

Venitul din tranzacțiile bitcoin ar trebui să fie raportat în Anexa D, care este un atașament al formularului 1040. În funcție de tipul de tranzacționare care decide tipul de venit din criptocurrency - venitul obișnuit sau câștigul de capital - veniturile ar trebui raportate sub capul corect. în coloanele corespunzătoare ale formularului.

Linia de jos

În timp ce IRS a lansat primul set de linii directoare și reguli în 2014, doar un număr mic de persoane au raportat venituri din criptomonede. Deoarece IRS începe să împiedice impozitarea criptomonedelor, este important ca persoanele fizice să țină evidența relațiilor lor și să rămână pregătiți pentru orice control, plăți de impozite și eventuale sancțiuni.

Investiția în criptocurrențe și alte oferte inițiale de monede („ICOs”) este extrem de riscantă și speculativă, iar acest articol nu este o recomandare a Investopedia sau a scriitorului pentru a investi în criptomonede sau alte ICO. Întrucât situația fiecărui individ este unică, trebuie consultat întotdeauna un profesionist calificat înainte de a lua decizii financiare. Investopedia nu oferă nicio reprezentare sau garanție cu privire la acuratețea sau actualitatea informațiilor conținute aici. De la data la care a fost scris acest articol, autorul nu deține criptocurrențe.