Cum funcționează scutirile fiscale în favoarea dumneavoastră?

Nu există niciun dezavantaj pentru o scutire de impozit: termenul are un sens specific în dreptul fiscal, care este întotdeauna favorabil. Guvernele federale, de stat sau locale le creează pentru a oferi un beneficiu anumitor persoane, întreprinderi sau alte entități aflate în situații speciale. Linie de fund: Cei care au dreptul la ele economisesc impozite.

Impactul unei scutiri poate fi o scădere a calculării impozitului pe venit, o reducere a valorii proprietății pe care se calculează impozitele imobiliare sau o completare din impozitele pe venit pentru organizațiile care favorizează interesul public, cum ar fi ajutarea celor care au nevoie sau furnizarea de educație . Iată o privire asupra diferitelor tipuri, începând cu cea pe care o primește fiecare contribuabil.

Scutiri personale

Legea fiscală federală oferă fiecărei persoane o deducție de bază doar pentru a fi contribuabil care înregistrează o declarație; se numește o scutire personală. Scutirea personală este la fel de veche ca impozitul pe venit. Prima scutire personală în valoare de 600 USD a fost creată în timpul Războiului Civil când s-a impus primul impozit pe venit (acel impozit pe venit a fost ulterior declarat neconstituțional). După ce cea de-a 16-a modificare a Constituției a permis impozitul pe venit în 1913, primii 3.000 de dolari din venituri pe contribuabil au fost scutiți de impozit. De-a lungul anilor, valoarea scutirii personale a fost majorată în funcție de nevoile de venituri ale guvernului federal (de exemplu, a fost crescută în timpul celui de-al doilea război mondial și al II-lea război mondial) și a scăzut atunci când este posibil din punct de vedere fiscal.

Valoarea scutirii pentru 2015 este de 4.000 USD. Suma scutirii poate fi ajustată anual de către IRS pentru inflație.

O deducție similară poate fi solicitată persoanelor fizice care se califică ca persoane aflate în întreținerea contribuabililor (numită scutire de dependență). Aceeași sumă în dolari (4.000 USD în 2015) se aplică pentru fiecare dependent. Există două clase de persoane dependente: copiii care se califică și rudele care se califică. Se aplică teste diferite pentru fiecare clasă.

• Copii care se califică . Aceasta include un copil al contribuabilului care are vârsta sub 19 ani (sau sub 24 de ani dacă este un student cu normă întreagă cel puțin cinci luni din anul fiscal), care nu oferă mai mult de jumătate din propriul său sprijin.
• Rudele calificate . Aceasta include un membru al gospodăriei contribuabilului care nu are venituri brute mai mult decât valoarea scutirii; se aplică alte teste.

Așa-numiții contribuabili cu venituri mari pot pierde o parte sau tot din beneficii de la scutiri. Valoarea totală a scutirilor lor este eliminată treptat atunci când venitul lor pentru anul depășește limitele stabilite.

Pot fi permise derogări similare personale și de dependență pentru impozitul pe venit. Suma scutirilor variază în funcție de stat.

Scutiri de impozit pe proprietate

Statul și / sau localitățile pot acorda proprietarilor de proprietate anumite scutiri de la impozitele imobiliare datorate bunurilor lor. Scutirile sunt concepute pentru a recompensa sau proteja anumite clase de proprietari și a reduce valoarea impozitelor plătite pe proprietate. Iată câteva scutiri comune de impozit pe proprietate:

• Homestead. Această scutire este destinată proprietarilor a căror domiciliu este reședința principală. De exemplu, în Florida se aplică o scutire de casă de până la 50.000 USD pentru proprietarii de locuințe a căror reședință este Florida. Scutirea nu se aplică celor care dețin case de vacanță în stat.
• Vârsta și dizabilitatea. Persoanele în vârstă și persoanele cu dizabilități pot beneficia de reduceri de impozite pe proprietăți. Vârsta singură poate să nu fie suficientă; arătarea necesității financiare poate fi, de asemenea, necesară. Termenul „senior” diferă de localitate (de exemplu, statul Washington oferă o scutire începând de la 61 de ani).
• Serviciu public. Veteranii militari pot solicita scutire de impozit pe proprietate în unele localități; handicap rezultat din serviciul militar poate fi solicitat. Scutirile pot continua pentru văduva sau părinții membrilor serviciului cu dizabilități. Unele localități oferă scutiri pentru voluntari (de exemplu, anumite județe din New York acordă scutiri pompierilor voluntari și lucrătorilor din ambulanță).

Acestea nu sunt singurele scutiri care pot fi disponibile. Alții se pot aplica pentru renovarea caselor mai vechi, instalarea sistemelor de energie regenerabilă (de exemplu, panouri solare) sau pentru a fi văduvă. Unele scutiri pot fi limitate la o parte din impozitele pe proprietate (de exemplu, scutirea STAR din New York se aplică numai pentru porțiunea de impozit școlar din factură). Și luarea unei scutiri nu vă împiedică să luați pe alții (de exemplu, la Miami, cineva care ia scutirea de la domiciliu s-ar putea califica și pentru alte scutiri pentru că este orb legal și un veteran cu handicap.)

Scutirile de impozit pe proprietate nu sunt automate. Proprietarii de proprietăți trebuie să solicite pentru ei și să demonstreze eligibilitatea.

Organizații scutite de taxe

Organizațiile de caritate, fraternitățile, organizațiile de muncă, asociațiile comerciale, organizațiile religioase și alte alte entități își desfășoară activitatea într-un scop specific care nu include obiectivul de a face profit. Legea permite ca aceste entități să funcționeze fără nicio obligație de impozit pe venit pe veniturile pe care le primesc în legătură cu funcția de scutire (plătesc aceleași taxe pentru ocuparea forței de muncă pentru personalul lor ca orice întreprindere cu profit. Statutul scutit de taxe înseamnă că fondurile pe care le strâng nu sunt tratate ca venituri care ar fi impozitate, ci mai degrabă ca contribuții care nu sunt impozitate. Contribuabilii pot deduce contribuțiile numai la anumite tipuri de organizații scutite de taxe. De exemplu, donațiile către Crucea Roșie (o organizație 501 (c) (3)) sunt deductibile, în timp ce cele către o cameră de comerț (o organizație 501 (c) (6) nu sunt.

Aceste entități obțin un statut scutit de taxe prin aplicarea acestuia de la IRS. Reguli speciale de raportare se aplică celor care primesc aprobarea IRS. (Pentru mai multe, a se vedea 5 pași pentru formarea unei corporații nonprofit scutite de impozit .)

Dacă o entitate scutită de impozit are venituri dintr-o întreprindere care nu are legătură cu scopul scutit, care este derivat dintr-o activitate pe care o desfășoară în mod regulat, trebuie să plătească impozite pe acest venit ca orice altă afacere (denumită impozitul pe venit neaferent de afaceri sau UBIT). De exemplu, dacă un colegiu administrează o cafenea deschisă publicului, această activitate ar putea fi tratată ca una dând naștere la UBIT (dacă barul de cafea ar fi limitat la studenții colegiului, nu ar fi o problemă). Impozitul pe veniturile comerciale fără legătură a apărut în 1954, deoarece IRS bănuia, pe bună dreptate, că unele companii cu scop lucrativ operează sub pretextul de a fi o entitate scutită de impozit, dar nu au putut dovedi cazul în instanțe (cel mai cunoscut caz a fost New York University a fost proprietatea în anii ’40 a companiei CH Mueller Co., cea mai mare companie de macaroane din acea vreme).

Linia de jos

Întotdeauna plătește să verificați scutirile de impozit pe care le puteți califica și apoi să luați măsurile adecvate pentru a obține economiile fiscale. (Pentru alte modalități de economisire a facturii fiscale, citiți 7 Deducțiile fiscale cele mai ignorate .)