Adăugați-vă pensia cu IRA-uri imobiliare autodirijate

Investițiile imobiliare ale persoanelor fizice sunt în creștere, dar în mare parte s-au limitat doar la trusturi de investiții imobiliare (REIT) și fonduri mutuale imobiliare. Și chiar dacă mulți investitori cu amănuntul cumpără, gestionează și închiriază proprietăți impozabile, mai puțin de 2% din conturile de pensionare includ bunuri imobiliare de orice fel. Cu toate acestea, apariția IRA-urilor autodirigite, care nu numai că permit, dar încurajează produsele imobiliare, începe să schimbe situația. Investițiile imobiliare directe devin o opțiune în creștere pentru investitorii orientați la pensie, care doresc să profite de rentabilitatea imobilului potențialul și abilitățile sale ca diversificator de portofoliu și acoperirea inflației.

IRA-urile autodirigite permit investitorilor aceeași discreție pe care o au în mod obișnuit față de investițiile impozabile, dar permit creșterea veniturilor amânate de impozit. Sub forma unui IRA autodirijat, investitorii sunt capabili să investească direct în proprietăți imobiliare, credite ipotecare, plasamente private și alte active netradiționale: Secțiunea 408 din Codul de venituri interne permite achiziționarea de proprietăți cu fonduri deținute în multe comune forme de IRA, inclusiv un IRA tradițional, un IRA Roth și un IRA simplificat pentru pensii pentru angajați (SEP). Cu astfel de structuri, investitorii pot obține o flexibilitate semnificativă în opțiunile de investiții, un control mai mare asupra activelor de pensionare și a potențialului de investiții oferit de investițiile imobiliare directe. (Pentru cei interesați să cumpere direct proprietăți, Investiția în imobiliare oferă câteva sfaturi utile.)

IRA-urile autodirigite

Un IRA autodirigit este unul care permite proprietarului contului să gestioneze activ portofoliul, luând decizii de investiții și alegând produse - orice, de la acțiuni și obligațiuni la investiții alternative - în loc să aibă o instituție financiară.

Pentru a putea investi folosind un IRA autodirijat, IRA trebuie să fie deținut la un mandatar sau un custod calificat. În general, acești administratori furnizează servicii administrative, cum ar fi păstrarea evidenței contribuțiilor și a altor activități, depunerea rapoartelor IRS necesare, emiterea declarațiilor clientului și furnizarea informațiilor referitoare la regulile și reglementările care reglementează IRA (de exemplu, limitele de contribuție și regulile de deductibilitate, regulile pentru distribuții și penalități pentru retrageri anticipate).

Opțiuni de investiții pentru IRA-urile autodirigite

Opțiunile de investiții pentru IRA autodirigite nu se limitează, de regulă, la activele tradiționale, ci includ orice lucru permis de IRS. Acest lucru creează un potențial de diversificare mai mare decât IRA-urile obișnuite, unde investițiile sunt adesea limitate la fonduri mutuale sau certificate de depozite (CD-uri) - pentru detalii, a se vedea Care sunt diferențele dintre un IRA autoregulat și un IRA tradițional? Cu toate acestea, deși toate tipurile de investiții sunt permise în conformitate cu reglementările federale, nu toți deținătorii asigură toate clasele de active, inclusiv bunurile imobiliare sau ipotecile. Prin urmare, deținătorii de conturi ar trebui să se consulte cu custodul înainte de a stabili IRA.

Investiții nepermise

Aceste IRA nu pot investi în active interzise de IRS, precum asigurări de viață și obiecte de colectare și trebuie să respecte aceleași reguli și reglementări IRS care acoperă IRA-urile obișnuite. (Citiți mai multe despre colecții în Contemplarea investițiilor colectabile .)

Deși IRA este un cont non-discreționar, reglementările fac ca proprietarul IRA să fie responsabil de respectarea tuturor cerințelor de reglementare. Deoarece custodianul nu determină, de regulă, dacă investiția respectă cerințele de reglementare sau oferă consultanță juridică / fiscală, investitorii interesați de IRA-urile auto-direcționate ar trebui să solicite consultanță de la un consilier independent sau fiscal.

Opțiuni de investiții

Extinzând dincolo de acțiuni și obligațiuni, opțiunile de investiții disponibile pentru IRA-uri autodirigite pot include următoarele tipuri de vehicule imobiliare:

• Societăți cu răspundere limitată (LLC)
• Parteneriate private private
• Note securizate și negarantate (credite ipotecare și fapte de încredere)
• Parteneriate și societăți mixte
• Stoc privat
• Acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale tranzacționate public
• Alte investiții
  • Hotărâri / așezări structurate
  • Certificate de vânzare fiscală
  • factoring
  • Creanțe de încasat
• Locuințe unifamiliale și cu mai multe unități
• Clădire de apartamente
• Cooperativele
• condominii
• Proprietate comerciala
• Teren îmbunătățit sau neameliorat (în pârghie sau fără ajutor)

Este important să găsiți un custod care are experiență în gestionarea acestor investiții, deoarece se aplică reguli speciale de raportare fiscală și proceduri operaționale.

Interdicție de auto-tratare

Puteți achiziționa terenuri sau proprietăți (rezidențiale și comerciale) în IRA dvs., atât timp cât nu are ca rezultat autocontractarea. Acest lucru înseamnă că nu puteți cumpăra o casă sau o clădire în care veți locui sau faceți afaceri. De asemenea, IRA dvs. nu poate achiziționa nicio proprietate deținută de dvs. sau o afacere în care dvs. sau anumiți membri ai familiei dvs. aveți un procent specificat de proprietate. IRA este, de asemenea, interzis să vândă orice proprietate către dvs. sau oricăreia dintre părțile menționate anterior.

Proceduri și taxe operaționale

După ce ați furnizat documentația și instrucțiunile corespunzătoare pentru achiziționarea proprietății, custodianul dvs. IRA va iniția achiziția pentru IRA. Titlul proprietății va reflecta numele custodului dvs. IRA. Toate cheltuielile de administrare a proprietății și de proprietate trebuie efectuate prin intermediul IRA, deci IRA trebuie să aibă bani suficienți pentru a plăti aceste sume. Trebuie să te bazezi pe capitalul exterior pentru a cheltui cu gestionarea fondurilor poate duce la pierderea beneficiilor fiscale sau la apariția unor penalități.

Dacă proprietatea este finanțată prin datorii, poate crea ceea ce este cunoscut sub denumirea de venituri impozabile neafiliate pentru afaceri (UBTI), care este impozabil sub codul IRS. Acest lucru este diferit de alte venituri, care sunt amânate de impozit până la retragerea din IRA. Investitorii care doresc să investească în active finanțate prin datorii trebuie să contacteze consilierul fiscal pentru a investiga implicațiile fiscale.

Controlul caietului

Pentru investitorii care doresc o influență mai mare asupra investițiilor lor, controlul cărților de cecuri este o altă opțiune. Acest lucru permite proprietarului IRA să facă achiziții prin scrierea de cecuri în numele IRA. Tranzacțiile sunt facilitate printr-un SRL care este deținut de IRA. Alte structuri legale, precum corporațiile S, de obicei nu sunt disponibile, deoarece nu permit IRA ca investitori. Crearea unui LLC pentru a face investiții în IRA poate oferi unui investitor un control și mai mare asupra activelor lor și poate reduce anumite comisioane de custodie. (Aflați mai multe despre avantajele SRL-urilor și corporațiilor S din ar trebui să vă încorporați afacerea? )

De obicei, proprietarul IRA are opțiunea de a îndeplini anumite funcții de management, cum ar fi publicitatea, colectarea și depunerea cecurilor de chirie și plata facturilor aferente. Acest lucru pune investitorul într-un mare avantaj, mai ales atunci când cumpără clădiri imobiliare, care este de obicei o propunere sensibilă la timp, care necesită capacitatea de a scrie cecuri în pașii tribunalului. (Citiți mai multe despre investițiile de închidere în închidere închide Windows pentru investitori și investițiile de închidere nu sunt o activitate rapidă și bogată .)

Implicații de pensionare

Investiția imobiliară directă a generat istoric o bogăție semnificativă pentru investitorii care înțeleg schimbul de rentabilitate a riscului acestei clase de active. Chiar dacă mulți investitori cu amănuntul cumpără, gestionează și închiriază proprietăți impozabile, mai puțin de 2% din conturile de pensionare includ bunuri imobiliare de orice fel. Utilizarea IRA-urilor autodirigite oferă investitorilor capacitatea de a investi direct în proprietăți și alte active imobiliare legate de proprietăți, oferind în același timp abilitățile de amânare a impozitelor IRA tradiționale.

Linia de jos

Sub forma unui IRA auto-regizat, investitorii sunt capabili să investească direct în proprietăți imobiliare, credite ipotecare, plasamente private și alte active netradiționale. În unele cazuri, proprietarii IRA au acces la caietele de acces la soldurile lor IRA. Cu astfel de structuri, investitorii pot obține o flexibilitate semnificativă în opțiunile de investiții, un control mai mare asupra activelor de pensionare și a potențialului de investiții oferit de investițiile imobiliare directe. (Pentru cei interesați să cumpere direct proprietăți, Investiția în imobiliare oferă câteva sfaturi utile.)