Cont de economii de sănătate (HSA)
Un cont de economii de sănătate (HSA) este un cont avantajat de taxe, creat pentru persoanele care sunt acoperite în conformitate cu planurile de sănătate deductibile (HDHPs) pentru a economisi cheltuielile medicale pe care HDHP-urile nu le acoperă. Contribuțiile sunt făcute în cont de către persoana fizică sau angajatorul individului și sunt limitate la o sumă maximă în fiecare an. Contribuțiile sunt investite de-a lungul timpului și pot fi folosite pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, care includ cele mai multe îngrijiri medicale, cum ar fi medicii stomatologici, de vedere și medicamente de vânzare fără vânzare.
Cum funcționează un HSA
Un cont de economii de sănătate este unul dintre modurile în care o persoană poate reduce costurile dacă se confruntă cu deductibile ridicate. O deductibilă este porțiunea unei creanțe de asigurare pe care asiguratul o plătește din buzunar. Un plan de asigurare de sănătate cu deductibilitate ridicată (HDHP) este un plan de asigurare care are o valoare anuală mai mare deductibilă decât planurile de sănătate tipice, cu un minim și maxim deductibil de 1.350 USD și, respectiv, 6.750 USD (din 2019). Pentru familii, minimul este de 2.700 USD, iar maximul este de 13.500 USD.
Atunci când o persoană fizică a plătit partea dintr-o creanță de care este responsabilă, compania de asigurare va acoperi partea rămasă, așa cum este specificat în contract. De exemplu, în cadrul HDHP, o persoană cu o valoare deductibilă de 1.500 de dolari, care face o cerere medicală pentru 3.500 de dolari, va trebui să plătească 1.500 de dolari, întrucât asigurătorul este responsabil doar de excesul, care este de 2.000 de dolari. Pentru a suplimenta fondurile pe care un asigurat trebuie să le achite din buzunar, se poate utiliza un Cont de economii de sănătate (HSA).
Cheie de luat cu cheie
- Un cont de economii de sănătate (HSA) este un cont avantajat de taxe pentru a ajuta oamenii să economisească pentru cheltuieli medicale pe care planurile de sănătate deductibile mari nu le acoperă.
- Un HSA, deținut de un angajat, poate fi finanțat de către angajat și angajator.
- Contribuțiile sunt investite în timp și pot fi folosite pentru a plăti cheltuieli medicale calificate.
Calificarea pentru un HSA
O persoană care are un HDHP se poate califica pentru un cont de economii de sănătate. HSA este de obicei asociat cu un HDHP calificat și oferit de un furnizor de asigurări de sănătate. Un HSA poate fi, de asemenea, deschis la o serie de instituții financiare. Pentru a beneficia de HSA, contribuabilul trebuie să fie eligibil, conform standardelor stabilite de Serviciul de venituri interne (IRS). O persoană eligibilă este una care are un HDHP calificat, nu are altă acoperire medicală, nu este înscrisă în Medicare și nu depinde de declarația fiscală a altcuiva.
Orice persoană eligibilă poate contribui la un HSA doar în numerar. Un HSA deținut de un angajat poate fi finanțat de către angajat și angajator. Orice altă persoană, cum ar fi un membru al familiei, poate contribui, de asemenea, la HSA a unei persoane eligibile. Persoanele care sunt angajați independenți sau șomeri pot contribui, de asemenea, la un HSA, cu condiția să îndeplinească calificările de a deține un Cont de Economii în Sănătate în primul rând.
Pentru 2019, limita de contribuție la un HSA este de 3.500 de dolari pentru auto-acoperire, cu 50 USD până în 2018. Persoanele cu familii pot contribui cu până la 7.000 de dolari (în creștere de la 6.900 USD în 2018). Persoanele care au 55 de ani sau mai mult până la sfârșitul anului fiscal pot contribui cu 1.000 de dolari suplimentari la HSA-urile lor. Contribuțiile aduse de un angajator la un HSA sunt incluse în limită. De exemplu, o persoană care optează pentru limita maximă de contribuție de 3.500 dolari poate contribui doar cu 2.000 USD dacă angajatorul său contribuie cu 1.500 USD.
Limitele de contribuție HSA din 2019 sunt de 3.500 de dolari pentru un cont de sine stătător și 7.000 de dolari pentru un cont de familie, în creștere cu 50 de dolari și, respectiv, 100 de dolari față de 2018.
Avantajele fiscale ale unui HSA
Există o serie de avantaje (precum și dezavantaje) inerente HSA-urilor. HSA este cel mai avantajos pentru proprietarii de cont, deoarece fondurile sunt contribuite la cont folosind venituri înainte de impozitare. Porțiunea din venitul înainte de impozitare care este utilizat pentru finanțarea unui HSA scade venitul impozabil total al contribuabilului, transformându-se într-o datorie fiscală mai mică pentru persoana fizică.
În plus, contribuțiile aduse unui HSA sunt deductibile din 100% din impozite, iar orice dobândă obținută în cont este scutită de impozite. Cu toate acestea, contribuțiile în exces realizate la HSA suportă o taxă de 6% și nu sunt deductibile din impozite. În afară de câteva modificări administrative, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 nu a afectat direct HSA-urile.
Retrageri permise în cadrul unui HSA
Atâta timp cât retragerile dintr-un cont de economii de sănătate sunt utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale calificate care nu sunt acoperite de HDHP, suma retrasă nu va fi impozitată.
- Cheltuielile medicale calificate includ deductibile, servicii stomatologice, îngrijire vizuală, medicamente eliberate pe bază de rețetă, copagări, tratamente psihiatrice și alte cheltuieli medicale calificate care nu sunt acoperite de un plan de asigurări de sănătate.
- Primele de asigurare, de obicei, nu se calculează către cheltuieli medicale calificate, cu excepția cazului în care primele sunt pentru Medicare sau alte acoperiri de asistență medicală dacă au 65 de ani sau mai mult, pentru asigurarea de asistență medicală în timpul șomerului și care beneficiază de compensații pentru șomaj și pentru asigurarea de îngrijire de lungă durată.
În cazul în care distribuțiile sunt efectuate dintr-un HSA din alte motive decât plata cheltuielilor medicale, suma care este retrasă va fi supusă atât impozitului pe venit, cât și unei penalități fiscale suplimentare de 20%. Persoanele care au 65 de ani sau mai mult nu vor mai putea contribui la HSA, dar pot retrage orice fonduri acumulate în cont pentru orice cheltuieli, fără a suporta o penalitate de 20%. Cu toate acestea, impozitul pe venit se va aplica în continuare pentru orice utilizare non-medicală.
Reguli de contribuție HSA
Contribuțiile la un HSA nu trebuie utilizate sau retrase în cursul anului fiscal. Orice contribuție neutilizată poate fi reportată în anul următor. De asemenea, un HSA este portabil, ceea ce înseamnă că, dacă un angajat își schimbă locul de muncă, își poate păstra HSA. În plus, un plan HSA poate fi transferat către soțul supraviețuitor, fără impozit, la decesul titularului contului. Dezavantaj, HSA-urile vin cu reguli specifice de retragere și o sarcină de evidență care poate fi dificil de întreținut.
Cont de economii flexibile HSA vs.
Contul de economii de sănătate este adesea comparat cu contul de economii flexibile (FSA). În timp ce ambele conturi pot fi utilizate pentru cheltuieli medicale, există unele diferențe cheie între ele. De exemplu, fondurile neutilizate în FSA în cursul unui an fiscal sunt pierdute odată ce sfârșitul anului. De asemenea, în timp ce valoarea contribuției alese pentru anul poate fi modificată de un angajat cu un HSA oricând în cursul anului, valoarea contribuției alese pentru un FSA este fixată și poate fi modificată doar la începutul anului fiscal următor.
Conturile de economii de sănătate nu trebuie confundate cu Conturile de cheltuieli pentru sănătate, care sunt folosite de angajatorii din Canada pentru a oferi beneficii de sănătate și stomatologice pentru angajații lor rezidenți în Canada.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.