Scrisoare de credit documentare complet finanțate (FFDLC)
O scrisoare de credit documentară finanțată integral (FFDLC) este o scrisoare de credit documentată care servește ca o promisiune scrisă de plată furnizată de un cumpărător unui vânzător. Cu o scrisoare de credit finanțată integral, fondurile cumpărătorului pentru plata necesară sunt păstrate într-un cont separat pentru utilizare, atunci când este necesar, similar cu procesul de angajare. Vânzătorul primește plata atunci când sunt îndepliniți toți termenii acordului.
Înțelegerea FFDLC-urilor
Acreditele sunt utilizate în mod obișnuit în tranzacții comerciale, internaționale. Acestea permit cumpărătorului să gestioneze riscurile relațiilor de afaceri internaționale, obținând totodată sprijin prin promisiunea fondurilor împrumutate. O scrisoare de credit este documentată de o bancă care servește ca terță parte în tranzacție.
Un vânzător poate avea anumite cerințe pentru instituțiile financiare de la care va accepta scrisori de credit. O scrisoare de credit servește ca un document legal și obligatoriu pe care vânzătorul îl poate accepta și contesta în mod legal dacă plata nu se face în conformitate cu condițiile detaliate.
Scrisorile de credit pot fi finanțate sau nefondate.
O scrisoare de credit documentară finanțată integral este o scrisoare de credit în care fondurile necesare sunt deținute într-un cont separat care servește ca un tip de cont de încredere. Cumpărătorii care utilizează un FFDLC pot depune o parte din fondurile proprii și necesită finanțare de la o instituție financiară pentru restul fondurilor. De obicei într-un FFDLC, cumpărătorul va trebui să înceapă să plătească dobândă pentru fondurile împrumutate imediat ce vor fi plasate în contul separat.
Cumpărătorii și vânzătorii vor lucra, de regulă, cu terți pentru a finaliza complet tranzacțiile care implică toate tipurile de scrisori de credit și în special FFDLC. Vânzătorul poate deține scrisori de credit documentare la propria sa bancă, care apoi acționează ca agent. Banca agentului vânzător poate gestiona procesul de colectare a documentelor atunci când este cazul și poate ajuta vânzătorul să primească mai ușor plata în contul său.
În cadrul colecției de documente pot fi incluse și alte proceduri operaționale. Unele scrisori de credit documentare pot include o dispoziție la vedere, care necesită ca cumpărătorul să inițieze tranzacția imediat ce primește mărfurile specificate și documentele însoțitoare.
În general, un FFDLC oferă vânzătorului asigurarea că cumpărătorul are fondurile necesare pentru tranzacție, deoarece dovedește că cumpărătorul a transferat numerar într-un cont separat. Cu un FFDLC, cumpărătorul nu trebuie să riște să trimită plata către vânzător fără să știe dacă mărfurile au fost sau nu livrate efectiv.
Scrisorile de credit documentare complet finanțate includ dispoziții cuprinzătoare care detaliază toate prevederile operaționale și operaționale. Acești termeni pot include clauze pentru dovada expedierii, cum ar fi o factură de încărcare timbrată de vamă. Condițiile în care fondurile se pot întoarce la cumpărător, cum ar fi eșecul vânzătorului de a furniza o factură de încărcare într-un termen stabilit, sunt, de asemenea, prezentate în FFDLC.
Finanțat vs. nefinanțat
Scrisorile de credit pot fi finanțate sau nefondate. O scrisoare de credit documentară finanțată integral va asigura asigurarea faptului că numerarul pentru valoarea necesară în plată a fost mutat într-un cont separat pentru plată atunci când este necesar. Scrisorile de credit nefinanțate nu alocă fonduri în mod special printr-un cont separat, în formă de escrow.
Într-o scrisoare de credit nefondată, banca care susține scrisoarea de credit promite să plătească în cazul în care cumpărătorul nu este în măsură să plătească la momentul respectiv. Într-o scrisoare de credit nefondată, banca poate plăti întreaga sumă sau o sumă parțială în funcție de fondurile pe care cumpărătorul le are la dispoziție. Dacă o bancă trebuie să emită fonduri pentru o scrisoare de credit nefondată, atunci dobânda pentru fondurile împrumutate de la bancă nu începe de obicei până la transfer.
Cheie de luat cu cheie
- Un FFDLC este o scrisoare de credit susținută de fonduri în serviciu.
- Întreprinderile pot utiliza un FFDLC pentru a obține o parte sau toate fondurile mutate într-un cont escrow pentru plata finală.
- Scrisorile de credit pot avea multe variații diferite și pot fi finanțate sau nefondate.
Tipuri de scrisori de credit
Pot exista numeroase tipuri de scrisori de credit. Fiecare poate fi sau nu finanțat. Unele dintre cele mai comune tipuri de scrisori de credit includ următoarele:
- Scrisoare de credit comercială / documentară
- Scrisoare de credit de așteptare
- Scrisoare de credit securizată
- Scrisoare de credit revocabilă
- Scrisoare de credit irevocabilă
- Scrisoare de credit revoltătoare
- Scrisoare roșie scrisoare de credit
- Scrisoare verde scrisoare de credit
Contabilitate financiară pentru scrisori de credit
De asemenea, este posibil ca companiile să aibă nevoie de considerații speciale pentru contabilizarea scrisorilor de credit. Aceste considerente pot depinde dacă scrisoarea de credit este finanțată sau nefondată. Scrisorile de credit servesc drept acces la fonduri împrumutate. Prin urmare, scrisorile de credit trebuie înregistrate ca pasive în bilanț.
În general, o scrisoare de credit finanțată ar trebui să fie raportată în bilanț sub formă de pasiv imediat ce fondurile sunt transferate într-un cont separat și încep să acumuleze dobânzi. O scrisoare de credit nefondată nu ar trebui neapărat să fie raportată ca datorie în bilanț până când scrisoarea de credit nu a fost utilizată în schimbul fondurilor împrumutate.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.