Metoda de Annuitizare Fixă
Metoda de rentabilitate fixă este una dintre cele trei metode prin care pensionarii timpurii de orice vârstă își pot accesa fondurile de pensionare fără penalități înainte de a împlini 59, 5. Metoda de rentabilitate fixă împarte soldul contului pensionarului printr-un factor de renta preluat din tabelele IRS pentru a determina o sumă anuală de plată. Factorul anualității se bazează pe tabelele de mortalitate IRS și o rată a dobânzii care este mai mică de 120% din rata federală la jumătatea perioadei. Odată ce valoarea de plată este determinată, aceasta nu poate fi modificată. Aceasta este cunoscută și sub denumirea de 72 (t) distribuții sau plăți periodice substanțial egale (SEPP).
BREAKING DOWN Metoda de Annuitizare Fixă
Alte două metode pentru retrageri anticipate, fără penalități, sunt metoda de amortizare fixă și metoda de distribuție minimă necesară. Fiecare metodă poate duce la cantități de distribuție destul de diferite. Metoda de anualizare fixă este cea mai complicată, dar uneori oferă cele mai mari plăți.
În mod normal, fondurile retrase înainte de vârsta de 59 de ani sunt evaluate ca o penalitate de retragere anticipată de 10%. Fondurile trebuie să fie retrase ca plăți periodice substanțial egale, așa cum sunt menționate în secțiunea 72 (t) din Codul de venituri interne și trebuie să continue cinci ani sau până când pensionarul ajunge la 59, 5, oricare dintre acestea este mai lung. Pensionarii pot alege să primească distribuțiile lor anual, trimestrial sau lunar. Dacă retragerile sunt oprite, toate fondurile care au fost deja retrase sunt supuse pedepselor de retragere anticipată.
Metode de calcul IRS
Potrivit IRS, metoda de distribuție minimă necesară "constă într-un sold al contului și o speranță de viață (viață unică, viață uniformă și viață comună și ultimul supraviețuitor, fiecare folosind vârsta (vârsta) atinsă în anul de calcul al distribuției). plata este redeterminată în fiecare an.
Metoda de amortizare fixă constă dintr-un sold amortizat pe un anumit număr de ani egal cu speranța de viață (viață unică, viață uniformă sau viață comună și ultimul supraviețuitor) și o rată a dobânzii de cel puțin 120% din jumătatea federală rată. Odată ce o sumă anuală de distribuție este calculată conform acestei metode, aceeași sumă în dolari trebuie distribuită în anii următori.
Metoda de anualizare fixă constă dintr-un sold al contului, un factor de renta și o plată anuală. Factorul anualității este calculat pe baza tabelului mortalității din apendicele B din Rev. Rul. 2002-62 și o rată a dobânzii de cel mult 120% din rata federală la jumătatea perioadei. Odată ce o sumă anuală de distribuție este calculată conform acestei metode, aceeași sumă în dolari trebuie distribuită în anii următori. "
A decide ce metodă să folosești poate fi complexă. Este înțelept să obțineți sfaturi profesionale atunci când doriți să faceți o distribuție timpurie.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.