Codul de etică
Un cod de etică este un ghid al principiilor concepute pentru a ajuta profesioniștii să desfășoare afaceri în mod onest și cu integritate. Un cod de etică poate descrie misiunea și valorile afacerii sau organizației, modul în care profesioniștii trebuie să abordeze probleme, principiile etice bazate pe valorile de bază ale organizației și standardele la care este deținut profesionistul.
Un cod de etică denumit și „cod etic” poate cuprinde domenii precum etica în afaceri, un cod de practică profesională și un cod de conduită al angajaților.
[Important: Deși de multe ori nu este necesar un cod de etică, multe firme și organizații aleg să adopte unul.]
01:16Codul de etică
Înțelegerea unui cod de etică
Etica comercială se referă la modul în care principiile etice ghidează operațiunile unei afaceri. Problemele comune care intră sub umbrela eticii în afaceri includ relațiile angajator-angajat, discriminarea, problemele de mediu, mituirea și tranzacționarea informațiilor privilegiate și responsabilitatea socială. În timp ce multe legi există pentru a stabili standarde etice de bază în cadrul comunității de afaceri, depinde în mare măsură de conducerea unei afaceri să dezvolte un cod de etică.
Atât întreprinderile cât și organizațiile comerciale au de obicei un fel de cod de etică pe care angajații sau membrii lor trebuie să-l urmeze. Încălcarea codului deontologic poate duce la rezilierea sau demiterea din organizație. Un cod de etică este important, deoarece stabilește în mod clar regulile de comportament și oferă fundamentul pentru o avertizare preventivă.
Indiferent de dimensiune, întreprinderile se bazează pe personalul de conducere pentru a stabili un standard de conduită etică pentru alți angajați. Atunci când administratorii respectă codul deontologic, acesta trimite un mesaj potrivit căruia fiecare angajat este de așteptat conformitatea universală.
Cheie de luat cu cheie
- Un cod de etică este un ghid al principiilor concepute pentru a ajuta profesioniștii să desfășoare afaceri în mod onest și cu integritate.
- Încălcarea codului deontologic poate duce la rezilierea sau demiterea din organizație.
- În unele industrii, inclusiv în domeniul bancar, legile specifice guvernează conduita de afaceri. În altele, un cod de etică poate fi adoptat în mod voluntar.
Codul de etică bazat pe conformitate
Pentru toate întreprinderile, legile reglementează aspecte precum standardele de angajare și siguranță. Codurile de etică bazate pe conformitatea nu numai că stabilesc linii directoare pentru conduită, dar și determină sancțiuni pentru încălcări.
În unele industrii, inclusiv în domeniul bancar, legile specifice guvernează conduita de afaceri. Aceste industrii formulează coduri de etică bazate pe respectarea legilor și reglementărilor. De obicei, angajații sunt instruiți formal pentru a învăța regulile de conduită. Deoarece neconformitatea poate crea probleme legale pentru întreaga companie, lucrătorii individuali din cadrul unei firme se pot confrunta cu sancțiuni pentru nerespectarea orientărilor.
Pentru a se asigura că obiectivele și principiile codului deontologic sunt respectate, unele companii numesc un responsabil de conformitate. Această persoană are sarcina de a ține la zi modificările codurilor de reglementare și de a monitoriza comportamentul angajaților pentru a încuraja conformitatea.
Acest tip de cod de etică se bazează pe reguli clare și consecințe bine definite, mai degrabă decât pe monitorizarea individuală a comportamentului personal. În ciuda respectării stricte a legii, unele coduri de conduită bazate pe respectare nu promovează astfel un climat de responsabilitate morală în cadrul companiei.
Cod de etică bazat pe valoare
Un cod de etică bazat pe valori se adresează sistemului de valori al companiei. Poate schița standardele de conduită responsabilă în ceea ce privește binele public mai mare și mediul înconjurător. Codurile etice bazate pe valoare pot necesita un grad mai mare de autoreglare decât codurile bazate pe conformitate.
Unele coduri de conduită conțin un limbaj care se adresează atât conformității, cât și valorilor. De exemplu, un lanț de alimente poate crea un cod de conduită care susține angajamentul companiei față de reglementările de sănătate și securitate peste câștigul financiar. Acest lanț alimentar ar putea include, de asemenea, o declarație despre refuzul de a contracta cu furnizorii care hrănesc hormoni pentru animale sau cresc animale în condiții de viață inumane.
Cod de etică în rândul profesioniștilor
Consilierii financiari înregistrați la Securities and Exchange Commission sau un autor de reglementare de stat sunt legați de un cod de etică cunoscut sub numele de taxă fiduciară. Aceasta este o cerință legală și, de asemenea, un cod de loialitate care le impune să acționeze în interesul maxim al clienților lor.
Contabilii publici autorizați, care nu sunt de obicei considerați a fi un client de încredere pentru clienții lor, sunt totuși așteptați să respecte standarde etice similare, cum ar fi integritatea, obiectivitatea, veridicitatea și evitarea conflictelor de interese, potrivit Institutului American de Contabili Publici Certificați (AICPA).
Exemplu de cod de etică
Multe firme și organizații au adoptat un cod deontologic. Un bun exemplu vine de la CFA Institue (CFAI), care acordă desemnarea Chartered Financial Analyst (CFA) și creatorul examenelor CFA. Titularii charter CFA sunt printre cei mai respectați și recunoscuți profesioniști financiari la nivel mondial. Conform site-ului web al CFAI, membrii Institutului CFA, inclusiv deținătorii statutului CFA, și candidații la desemnarea CFA trebuie să respecte următorul cod deontologic (găsit aici):
- Acționează cu integritate, competență, diligență, respect și în mod etic cu publicul, clienții, clienții potențiali, angajatorii, angajații, colegii din profesia de investiții și alți participanți pe piețele globale de capital.
- Plasați integritatea profesiei de investiții și interesele clienților deasupra propriilor interese personale.
- Utilizați îngrijire rezonabilă și exercitați o judecată profesională independentă atunci când efectuați analize de investiții, faceți recomandări de investiții, luați acțiuni de investiții și implicați în alte activități profesionale.
- Exersați și încurajați-i pe alții să exerseze într-o manieră profesională și etică, care să reflecte creditul asupra lor și a profesiei.
- Promovarea integrității și viabilității piețelor globale de capital pentru beneficiul final al societății.
- Menținerea și îmbunătățirea competenței lor profesionale și depune eforturi pentru menținerea și îmbunătățirea competenței altor profesioniști de investiții.