Rata activului de numerar

Care este raportul activului în numerar?

Raportul activului în numerar este valoarea curentă a valorilor mobiliare și numerarului comercializabile, împărțit la datoriile curente ale companiei. Cunoscut și sub denumirea de raport de numerar, raportul de active de numerar compară valoarea activelor extrem de lichide (cum ar fi numerarul și titlurile de tranzacționare) cu valoarea pasivelor pe termen scurt. Această cifră este utilizată pentru a măsura lichiditatea unei firme sau capacitatea acesteia de a-și plăti obligațiile pe termen scurt.

Rata activului de numerar explicat

Raportul activului în numerar este un raport de lichiditate și este similar cu un alt raport de lichiditate, raportul curent. Totuși, raportul curent include activele curente, altele decât numerarul și titlurile comercializabile, cum ar fi stocurile. Includerea tuturor activelor curente, nu doar a celor care pot fi imediat convertibile în numerar, face ca raportul curent să fie o măsură mai puțin strictă decât raportul activului în numerar. Prin urmare, raportul activului în numerar este o măsură mai bună a lichidității unei firme.

Exemplu al raportului activelor în numerar

De exemplu, dacă o firmă ar avea 130.000 USD în valori mobiliare, 110.000 USD în numerar și 200.000 USD în pasive curente, raportul activului în numerar ar fi (130.000 + 110.000) / 200.000 = 1, 20. În general, raporturi mai mari de 1 demonstrează că o firmă are capacitatea de a-și acoperi datoriile curente pe termen scurt. Dar companiile din diferite industrii au nevoi diferite de lichiditate. Deci raporturile acceptabile diferă de la o industrie la alta.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Înțelegerea raportului de numerar Raportul de numerar - numerar total al unei companii și echivalente de numerar divizate la datoriile curente - măsoară capacitatea unei companii de a-și rambursa datoria pe termen scurt. mai multe valori mobiliare Titlurile comercializabile sunt instrumente financiare lichide care pot fi transformate rapid în numerar la un preț rezonabil. mai mult Cum funcționează raportul curent ca raport de lichiditate Raportul curent este un raport de lichiditate care măsoară capacitatea unei companii de a-și acoperi obligațiile pe termen scurt cu activele curente. mai mult Cum funcționează Raportul rapid Raportul rapid sau testul acid este un calcul care măsoară capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt cu cele mai lichide active. mai mult Înțelegerea activelor curente Activele curente sunt un element al bilanțului care reprezintă valoarea tuturor activelor care poate fi rezonabil de așteptat să fie convertite în numerar într-un an. mai mult Ce trebuie să știe toată lumea despre ratele de lichiditate Raporturile de lichiditate sunt o clasă de valori financiare utilizate pentru a determina capacitatea debitorului de a plăti obligațiile curente fără a strânge capital extern. mai multe link-uri partenere