Basel II
Basel II este un set de reglementări bancare internaționale elaborate de Comitetul de la Basel pentru Supravegherea Băncii, care a nivelat domeniul reglementării internaționale cu reguli și orientări uniforme. Basel II a extins regulile pentru cerințele minime de capital stabilite în baza Basel I, primul acord internațional de reglementare și a oferit un cadru pentru revizuirea reglementărilor, precum și a stabilit cerințe de dezvăluire pentru evaluarea adecvării capitalului băncilor. Principala diferență între Basel II și Basel I este că Basel II încorporează riscul de credit al activelor deținute de instituțiile financiare pentru a determina raporturile de capital reglementare.
1:10Ce este Basel II?
Înțelegerea Basel II
Basel II este un al doilea acord internațional de reglementare bancară care se bazează pe trei piloni principali: cerințe minime de capital, supraveghere de reglementare și disciplina de piață. Cerințele minime de capital joacă cel mai important rol în Basel II și obligă băncile să mențină raporturi minime de capital de reglementare față de activele ponderate la risc. Deoarece reglementările bancare variau semnificativ între țări înainte de introducerea acordurilor de la Basel, un cadru unificat al Baselului I și, ulterior, Basel II a ajutat țările să atenueze anxietatea pentru competitivitatea reglementării și cerințele de capital naționale drastic diferite pentru bănci.
Cerințe minime de capital
Basel II oferă linii directoare pentru calcularea ratelor de capital de reglementare minime și confirmă definiția capitalului de reglementare și a coeficientului minim de 8% pentru capitalul de reglementare peste activele ponderate la risc. Basel II împarte capitalul de reglementare eligibil al unei bănci în trei niveluri. Cu cât nivelul este mai mare, cu atât mai puțin subordonate sunt permise o bancă în aceasta. Fiecare nivel trebuie să aibă un anumit procent minim din capitalul total de reglementare și este utilizat ca numărător în calculul raporturilor de capital de reglementare.
Capitalul de nivel 1 este cea mai strictă definiție a capitalului de reglementare care este subordonat tuturor celorlalte instrumente de capital și include capitalurile proprii ale acționarilor, rezerve divulgate, câștiguri obținute și anumite instrumente de capital inovatoare. Nivelul 2 este instrumentul de nivel 1 plus alte rezerve bancare, instrumente hibride și împrumuturi subordonate pe termen mediu și lung. Nivelul 3 este format din nivelul 2 plus împrumuturile subordonate pe termen scurt.
O altă parte importantă din Basel II este rafinarea definiției activelor ponderate la risc, care sunt utilizate ca numitor în raporturile de capital de reglementare și sunt calculate utilizând suma activelor care se înmulțesc cu ponderile de risc respective pentru fiecare tip de activ. Cu cât este mai riscant activul, cu atât este mai mare greutatea acestuia. Noțiunea de active ponderate pe risc este destinată pedepsirii băncilor pentru deținerea de active riscante, ceea ce crește semnificativ activele ponderate la risc și scade raporturile de capital reglementare. Principala inovație a Basel II în comparație cu Basel I este că ia în considerare ratingul de active pentru determinarea ponderilor de risc. Cu cât ratingul de credit este mai mare, cu atât ponderea riscului este mai mică.
Supravegherea reglementării și disciplina pieței
Supravegherea reglementării este al doilea pilon al Basel II care oferă cadrul pentru organismele naționale de reglementare pentru a face față diverselor tipuri de riscuri, inclusiv riscuri sistemice, riscuri de lichiditate și riscuri legale. Stâlpul de disciplină al pieței oferă diferite cerințe de prezentare a expunerilor băncilor, proceselor de evaluare a riscurilor și adecvării capitalului, care sunt utile pentru utilizatorii situațiilor financiare.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.