Examinarea bancară
Un examen bancar este o evaluare a siguranței și solidității unei bănci. Obiectivul principal este o examinare a activelor și datoriilor băncii, dar examenul include, de asemenea, o revizuire a respectării normelor și a standardelor sale, a respectării acesteia cu diverse legi (cum ar fi adevărul în împrumut) și o examinare electronică a acesteia sisteme de prelucrare a datelor.
Controlorul monedei efectuează examene pentru băncile naționale, în timp ce Federația Federală de Asigurare a Depozitelor (FDIC) sau departamentul bancar de stat conduce cele pentru băncile cu statut de stat. Pentru societățile deținute de bănci, Consiliul Rezerva Federală din SUA efectuează examene.
Înțelegerea unei examinări bancare
În evaluarea siguranței și solidității unei instituții, examinatorii urmăresc sistemul CAMELS: adecvarea capitalului, calitatea activului, managementul, câștigurile, lichiditatea și sensibilitatea (la riscul sistemic). Băncile primesc un clasament pe o scară de la unu la cinci în fiecare categorie, împreună cu o evaluare generală, una fiind cea mai puternică și cinci cele mai slabe. Autoritățile de reglementare vor plasa băncile cu CAMELS de patru și cinci pe lista de veghe și le vor monitoriza îndeaproape.
Criteriile CAMELS pentru examinările bancare
Împărțiți CAMELURILE și mai departe:
C reprezintă o adecvare a capitalului, asigurându-se că o bancă menține un nivel de capital necesar pentru a rezista oricăror șocuri ale sistemului său. Raportul de adecvare a capitalului (RCA) măsoară capitalul unei bănci de nivel și cel de două niveluri.
Este o calitate a activelor, care ar putea implica o revizuire sau o evaluare a riscului de credit asociat cu activele purtătoare de dobândă ale băncii, cum ar fi împrumuturile. Organizațiile de rating pot, de asemenea, analiza dacă portofoliul unei bănci este sau nu diversificat în mod corespunzător.
M înseamnă management. Autoritățile de reglementare vor dori să se asigure că liderii băncilor înțeleg punctele tari și punctele slabe ale instituției, au o strategie operațională și au făcut planuri specifice de a merge mai departe într-un mediu de reglementare dat.
E reprezintă câștiguri. Situațiile financiare bancare sunt adesea mai complexe decât cele ale altor companii, având în vedere modelele de afaceri distincte ale băncilor. Băncile preiau depozite de la clienți și plătesc dobândă la fondurile care sunt deținute în conturile de verificare, economii sau conturile de pe piața monetară. Pentru a genera venituri, băncile vor întoarce apoi și vor trimite aceste fonduri, sub formă de investiții sau sub formă de împrumuturi către alți clienți, primind dobândă pentru aceștia. Profiturile lor provin din diferența dintre rata pe care o plătesc pe fondurile depozitate și rata pe care o primesc de la debitori și investitori.
L înseamnă lichiditate. Aceasta este o măsură a capacității băncii de a-și îndeplini obligațiile financiare cu active disponibile. Testele de lichiditate obișnuite includ raportul curent, testul acid sau raportul rapid (care exclude stocurile din raportul curent) și raportul numerar.
În sfârșit, S reprezintă sensibilitatea bancară sau amploarea prin care factori sistemici, cum ar fi tulburările politice sau modificările ratei dobânzii, ar putea avea impact asupra instituției.