408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan: Care este diferența?

Atât 408 (k), cât și 401 (k) se referă la secțiuni din Codul veniturilor interne care conturează planurile de pensionare sponsorizate de angajatori. Ambele furnizează linii directoare care permit angajaților să lase deoparte o parte din cecurile lor de plată înainte ca impozitele să fie investite într-un cont special destinat pensionării. Acolo se diverg aceste două coduri alfanumerice. În timp ce 401 (k) a devenit sinonim cu un vehicul de economii la pensie disponibil pe scară largă, 408 (k) stabilește liniile directoare pentru ceea ce este mai cunoscut sub denumirea de pensie simplificată pentru angajați sau SEP IRA.

Cheie de luat cu cheie

• 408 (k) s și 401 (k) s sunt ambele planuri de economii de pensionare pe care angajatorii le pot oferi angajaților.
• 401 (k) s sunt cel mai frecvent tip de plan.
• Principalul lucru care diferențiază SEP IRA de 401 (k) este faptul că este disponibil numai companiilor cu 25 de angajați sau mai puțin.
• Spre deosebire de 401 (k), contribuțiile angajaților nu sunt permise ca parte a limitelor de contribuție SEP.

408 (k)

Potrivit IRS, „SEP-urile au fost autorizate de Congres în 1978 pentru a oferi angajatorilor o modalitate mai simplă, mai puțin complicată de a oferi prestații de pensionare pentru ei și angajații lor. Secțiunea 408 (k) (1) din Codul de venituri interne definește SEP ca fiind un cont individual de pensionare sau o renta individuală de pensionare cu privire la anumite cerințe de participare, contribuție, discriminare și retragere. "

Angajatorii SEP pot contribui la angajatori chiar și atunci când angajatul este și angajatorul. Angajatorii pot aduce contribuții deductibile din impozit în numele angajaților eligibili - inclusiv proprietarul afacerii - la IRA-urile lor SEP. Angajatorului i se permite o deducere fiscală pentru contribuțiile la plan care nu depășesc limita prevăzută de lege.

401 (k)

A 401 (k) este cel mai obișnuit cont de economii pentru pensii oferit. Este un plan de economii calificat, sponsorizat de angajator. Angajatorii care oferă un plan 401 (k) pot aduce contribuții corespunzătoare sau neelective la plan în numele angajaților eligibili și pot adăuga, de asemenea, o caracteristică de partajare a profitului la plan. Câștigurile dintr-un plan 401 (k) se acumulează pe bază de impozitare amânată.

Diferențele cheie

Principalul lucru care diferențiază SEP IRA de 401 (k) este faptul că este disponibil numai companiilor cu 25 de angajați sau mai puțin. Iată câteva alte caracteristici.

• Doar angajatorii contribuie la SEP. Spre deosebire de 401 (k), contribuțiile angajaților nu sunt permise ca parte a limitelor de contribuție SEP.
• Limitele contribuției. Angajatorii pot contribui cu maximum 25% din salariul unui angajat, dar nu mai mult de 56.000 USD (în creștere de la 55.000 USD în 2018). Nu sunt permise contribuții de recuperare, întrucât IRA SEP sunt finanțate doar cu contribuții ale angajatorilor.
• Contribuții IRA separate, personale. Dacă planul SEP IRA al companiei dvs. o permite, angajații își pot aduce propriile contribuții IRA în același cont, până la limitele IRA (5.500 USD în 2018, 6.000 USD pentru 2019 - plus 1.000 de dolari suplimentari pentru acei 50 de ani sau mai mult.)
• Venituri minime pentru a fi eligibile. Pragul minim de compensare rămâne neschimbat la 600 USD.
• Despăgubirea maximă care poate fi luată în considerare. Oricât de mult câștigă un angajat, limita anuală de compensare care poate fi luată în considerare la determinarea contribuțiilor la un SEP IRA, conform IRS este de 280.000 USD în 2019, față de 275.000 USD în 2018.
• Contribuțiile nu sunt impozitate. Ca și în cazul articolului 401 (k), contribuțiile angajatorilor la planurile dvs. secțiunea 408 (k) nu sunt impozitate.
• Cine poate avea unul. Angajați ai companiilor cu 25 de angajați sau mai puțin. Persoanele care lucrează pe cont propriu care, în mod normal, nu ar avea acces la un plan de pensionare.
• Contribuțiile pot fi deductibile din impozite. Persoanele care desfășoară activități independente cu un SEP IRA pot deduce din veniturile lor costurile unei anumite sume de contribuții personale la fondurile de pensionare.
• Contribuțiile angajatorilor în cadrul unui SEP IRA trebuie să fie egale. Aceasta înseamnă că fiecare angajat eligibil trebuie să obțină același procent din salariul contribuit la plan.
• Termenele de cotizare urmează termenele IRA. De exemplu, contribuțiile din 2018 la un SEP IRA pot fi făcute până la 15 aprilie 2019 sau până în octombrie cu o extensie de depunere. Cu un 401 (k), termenul limită este anul calendaristic.
• Angajații, nu angajatorii, gestionează un cont SEP. În general, planurile 401 (k) sunt ceva mai complexe decât SEP-urile, cu multe opțiuni de investiții înființate de angajator, inclusiv fonduri mutuale care conțin stocuri, obligațiuni și mărfuri. Cu un SEP IRA, angajatorul nu stabilește opțiuni de investiții. În schimb, angajatul gestionează SEP IRA pe cont propriu, alegându-și propriile investiții. Angajatorii pun, în esență, bani (nu proprietatea reală, care este interzisă) în conturile individuale de pensionare individuale ale angajaților (IRA). Acest lucru economisește angajatorul de la plata cheltuielilor de administrare, cum ar fi pentru 401 (k) de gestionare.
• Sancțiuni pentru retragere anticipată. Ambele tipuri de conturi sunt inaccesibile fără penalități până când titularul contului împlinește vârsta calificată de 59½.