Ce este plata periodică substanțial egală (SEPP)?
Plată periodică substanțial egală sau SEPP este o metodă de distribuire a fondurilor dintr-un IRA sau din alte planuri de pensionare calificate înainte de vârsta de 59½ ani, care evită să suporte penalități IRS pentru retrageri. De obicei, o persoană care scoate activele dintr-un plan înainte de această vârstă va plăti o penalitate de retragere timpurie de 10% din suma distribuită. Cu un plan SEPP, fondurile sunt retrase fără penalități prin distribuții anuale specificate pentru o perioadă de cinci ani sau până când titularul contului împlinește 59½, după cum urmează. Impozitul pe venit trebuie să fie încă plătit la retrageri.
Cheie de luat cu cheie
- Un plan SEPP vă permite să retrageți fonduri fără penalități dintr-un cont de pensionare înainte de a împlini 59½.
- Suma pe care o retrageți în fiecare an este determinată de formule stabilite de IRS.
- Dacă renunțați la planul SEPP înainte de a încheia, va trebui să plătiți toate penalitățile pe care vi le-a permis să le evitați, plus dobânda pentru aceste sume.
- Un plan SEPP este cel mai potrivit pentru cei care au nevoie de un flux constant de venituri înainte de pensionare, poate pentru a compensa o carieră decât s-a încheiat mai devreme decât se anticipase.
Cum funcționează un plan SEPP
Puteți utiliza orice cont de pensionare calificat cu un plan SEPP, cu excepția unui 401 (k) pe care îl dețineți la angajatorul dvs. curent. Configurați acordul SEPP printr-un consilier financiar sau direct cu o instituție.
În primul rând, trebuie să alegeți dintre cele trei metode aprobate prin IRS pentru calcularea distribuțiilor dvs. dintr-un SEPP: amortizare, anualizare și distribuție minimă necesară. Fiecare va avea ca rezultat o distribuție anuală calculată diferit. Suma pe care o retrageți va fi predeterminată și neschimbată în fiecare an, cel puțin cu două dintre cele trei opțiuni.
IRS recomandă persoanelor fizice să selecteze metoda care este cea mai bună pentru a sprijini situația sa financiară. Vi se permite să schimbați metoda pe care o utilizați o singură dată pe durata de viață a planului. În cazul în care anulați planul înainte de expirarea perioadei minime de păstrare, va trebui să plătiți IRS toate penalitățile pe care le-a renunțat la distribuțiile planului, plus dobânzile.
Metoda de amortizare
În conformitate cu metoda de amortizare pentru calculul retragerilor planului SEPP , plata anuală este aceeași pentru fiecare an al programului. Este determinată folosind speranța de viață a contribuabilului și a beneficiarului acestuia, dacă este cazul, și o rată a dobânzii aleasă - de cel mult 120% din rata federală la jumătatea perioadei, conform IRS.
Metoda de Annuatizare
Ca și în cazul metodei de amortizare, distribuția pe care trebuie să o luați în conformitate cu metoda de anuitizare este, de asemenea, aceeași în fiecare an. Suma este determinată folosind o rentă bazată pe vârsta contribuabilului și vârsta beneficiarului acestora, dacă este cazul, și o rată a dobânzii aleasă, cu aceleași linii directoare IRS ca și în cazul amortizării. Factorul anualității este derivat folosind un tabel de mortalitate furnizat prin IRS.
Distribuție minimă obligatorie și SEPP
Folosind metoda de distribuție minimă necesară, plata anuală pentru fiecare an este determinată prin împărțirea soldului contului la factorul de speranță de viață al contribuabilului și al beneficiarului acestora, dacă este cazul. Conform acestei metode, suma anuală trebuie recalculată anual și, ca urmare, se va modifica de la an la an. De asemenea, în general, rezultă retrageri anuale mai mici decât în cazul celorlalte metode.
Dezavantaje la un SEPP
Utilizarea unui plan SEPP poate fi o amănunt pentru cei care doresc sau au nevoie să utilizeze din timp fondurile de pensionare. Planul îți poate permite un flux constant de venituri, fără penalități, în anii 40 sau 50 de ani, care să te ajute să te înlăture între sfârșitul unei cariere - și un salariu obișnuit - și sosirea altor venituri de pensionare. La 59½, puteți retrage fonduri suplimentare din conturile de pensionare fără penalități. Până la sfârșitul anilor 60, veți beneficia de prestații complete de la securitatea socială și, poate, de o pensie cu prestații determinate.
Totuși, planurile au dezavantaje distincte. Pentru început, sunt relativ inflexibile. După ce începeți un plan SEPP, trebuie să rămâneți cu el pe toată durata acesteia, care poate fi de zeci de ani dacă începeți planul în anii 30 sau 40 de ani. În acest timp, aveți la dispoziție un pic sau nicio marjă de modificare a sumei pe care o puteți retrage din fond în fiecare an. Iar renunțarea la plan nu este o opțiune, având în vedere faptul că vă impune toate penalitățile pe care le-ați salvat de la lansarea acestuia, plus dobânda. (Aceeași sancțiune se poate aplica și în cazul în care calculați și nu reușiți să vă retrageți în termen de un an.)
Începerea unui SEPP are, de asemenea, implicații asupra securității financiare mai târziu la pensionare. După ce începeți un SEPP, va trebui să încetați să contribuiți la planul pe care îl atinge, ceea ce înseamnă că soldul său nu va crește prin contribuții suplimentare. Și retrăgând fondurile din timp, veți, de asemenea, în mod esențial să câștigați câștigurile pe care le vor face mai târziu - împreună cu impozitul pe care îl veți economisi pe aceste câștiguri, care vor compune fără taxe în cont.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.