Finanțarea lanțului de aprovizionare
Finanțarea lanțului de aprovizionare (SCF) este un set de procese de finanțare de afaceri și tehnologii care leagă diferitele părți dintr-o tranzacție - cumpărător, vânzător și instituție de finanțare - pentru a reduce costurile de finanțare și a îmbunătăți eficiența afacerii. Finanțarea lanțului de aprovizionare oferă credit pe termen scurt care optimizează capitalul de lucru atât pentru cumpărător, cât și pentru vânzător.
Finanțarea lanțului de aprovizionare utilizează soluții de afaceri care optimizează capitalul de lucru și oferă lichidități întreprinderilor. În conformitate cu SCF, furnizorii își vând facturile sau creanțele cu reducere către bănci sau alți furnizori de servicii financiare, adesea numiți factori. În schimb, furnizorii au acces mai rapid la banii care li se datorează, permițându-le să-l folosească pentru capitalul de lucru, în timp ce cumpărătorii au, în general, mai mult timp pentru a plăti. În loc să se bazeze pe bonitatea furnizorului, banca se ocupă de cumpărător.
Cheie de luat cu cheie
- Finanțarea lanțului de aprovizionare este un set de procese de afaceri și de finanțare bazate pe tehnologie care leagă părțile într-o tranzacție pentru costuri mai mici și eficiență îmbunătățită.
- Finanțarea lanțului de aprovizionare funcționează în special atunci când cumpărătorul are o rating de credit mai bună decât vânzătorul și poate astfel accesa capitalul la un cost mai mic.
- Finanțarea lanțului de aprovizionare oferă credit pe termen scurt care optimizează capitalul de lucru atât pentru cumpărător, cât și pentru vânzător.
Cum funcționează finanțarea lanțului de aprovizionare
Există mai multe tranzacții SCF, incluzând o extindere a conturilor cumpărătorului, termenii plătitori, finanțarea stocurilor și reducerea datoriilor. Soluțiile SCF diferă de programele tradiționale ale lanțului de aprovizionare pentru îmbunătățirea capitalului de rulare, cum ar fi reducerile de factoring și de plată, în două moduri:
- SCF conectează tranzacțiile financiare la valoare pe măsură ce trece prin lanțul de furnizare.
- SCF încurajează colaborarea dintre cumpărător și vânzător, mai degrabă decât concurența care îi pune adesea pe cumpărător împotriva vânzătorului și invers.
De exemplu, cumpărătorul va încerca să amâne plata cât mai mult timp, în timp ce vânzătorul încearcă să fie plătit cât mai curând posibil. Finanțarea lanțului de aprovizionare funcționează în special atunci când cumpărătorul are o rating de credit mai bună decât vânzătorul și poate astfel accesa capitalul la un cost mai mic.
Cumpărătorul poate folosi acest avantaj pentru a negocia termeni mai buni de la vânzător, cum ar fi o prelungire a condițiilor de plată, care permite cumpărătorului să conserve numerar sau să-l folosească în alte scopuri. Vânzătorul beneficiază de accesarea unui capital mai ieftin, având în același timp opțiunea de a-și vinde creanțele pentru a primi plata imediată.
Exemplu de finanțare a lanțului de aprovizionare (SCF)
O tranzacție tipică cu datorii extinse funcționează după cum urmează: Să spunem că compania X cumpără mărfuri de la furnizorul Y. Y furnizează mărfurile și trimite o factură către X, care X aprobă plata în condiții de credit standard de 30 de zile. Dacă furnizorul Y necesită plata înaintea perioadei de credit de 30 de zile, furnizorul poate solicita plata imediată (cu o reducere) pentru factura aprobată de la instituția financiară a companiei X. Instituția financiară va remite suma facturată (mai puțin o reducere pentru plata anticipată) furnizorului Y.
Având în vedere relația dintre compania X și instituția sa financiară, aceasta din urmă poate prelungi perioada de plată cu încă 30 de zile. Compania X a obținut astfel condiții de credit pentru 60 de zile, mai degrabă decât cele 30 de zile furnizate de furnizorul Y, în timp ce Y a primit plata mai rapid și la un cost mai mic decât dacă ar fi folosit o agenție tradițională de factoring.
SCF implică în general utilizarea unei platforme tehnologice pentru a automatiza tranzacțiile și pentru a urmări procesul de aprobare și decontare a facturilor de la inițiere până la finalizare.
Popularitatea din ce în ce mai mare a finanțării lanțului de aprovizionare a fost determinată în principal de creșterea globalizării și complexității lanțului de aprovizionare, în special în industrii precum industria auto, producția și comerțul cu amănuntul.
consideratii speciale
Potrivit Forumului global de finanțare a lanțului de aprovizionare, un consorțiu de asociații din industrie, contabilitatea și tratarea capitalului și raportarea structurilor SCF au fost identificate ca impedimente potențiale pentru adoptarea mai rapidă a finanțării lanțului de aprovizionare. Acest lucru se datorează în parte substanței și opticii tranzacțiilor SCF și potențialelor implicații legale și de reglementare ale utilizării și raportării asupra acestor mecanisme de finanțare.
Problema este deosebit de acută, având în vedere lipsa actuală de aliniere a standardelor și practicilor contabile în jurisdicții, inclusiv principalele discipline contabile precum IFRS, IAS, USGAAP și altele.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.