Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Care este diferența?

Planificarea imobiliară oferă instrumente pentru a stabili și menține un control eficient asupra numerarului, investițiilor și bunurilor imobiliare pe durata vieții unei persoane și la deces. În timp ce testamentele și desemnările beneficiarilor funcționează bine pentru a asigura un plan de proprietate răspunde nevoilor unice ale individului care stabilește planul, fiecare are limitele sale. Documentele de încredere îmbunătățesc planificarea imobiliară și transferul efectiv de active către moștenitori. O încredere creată în timp ce un individ este încă viu este o încredere inter vivos, în timp ce una stabilită la moartea individului este o încredere testamentară.

Cheie de luat cu cheie

• Trusturile reprezintă o componentă importantă a planificării imobiliare și sunt deosebit de relevante pentru cei cu active de protejat sau de legat.
• Trusturile inter vivos (vii) sunt create în timp ce un individ este încă în viață pentru a numi beneficiari ai bunurilor și bunurilor la moarte, evitând probatul. Aceste trusturi pot fi revocabile sau irevocabile.
• Trusturile testamentare (testamentare) sunt stabilite atunci când un individ moare, iar încrederea este detaliată în ultima voință și testament. Aceste trusturi sunt irevocabile, dar pot fi supuse probării.

Trusturi Inter Vivos

Cunoscut și sub denumirea de trust viu, o încredere inter vivos (uneori scrisă cu cratime sau ca „intervivos”) este creată în scopul planificării imobiliare, în timp ce un individ încă trăiește. Acesta este redactat ca un trust viu revocat sau irevocabil și permite persoanei fizice pentru care s-a înființat documentul să aibă acces la active precum numerar, investiții și proprietăți imobiliare numite în titlul trustului în timp ce acestea sunt încă în viață. Trusturile inter vivos care sunt revocabile au mai multă flexibilitate decât cele considerate irevocabile, dar ambele tipuri de trusturi vii ocolesc procesul de probă odată ce proprietarul trustului trece.

Un trust inter vivos este în mod efectiv un document legal creat, în timp ce individul pentru care se întocmește încrederea încă trăiește. Activele sunt titlate în numele trustului viu de către proprietarul trustului și sunt utilizate sau cheltuite de către proprietarul trustului în timp ce sunt în viață. Odată ce proprietarul trustului trece, beneficiarii desemnați ai trustului li se acordă acces la activele, care sunt apoi gestionate de către un mandatar succesor. O încredere vie este creată ca revocabilă sau irevocabilă și fiecare tip de încredere inter vivos are un scop specific.

Trusturi testamentare

O încredere testamentară (sau va avea încredere) este creată atunci când un individ moare, iar încrederea este detaliată în ultima voință și testament. Deoarece instituirea unei încrederi testamentare nu se întâmplă până la moarte, prin natura ei este irevocabilă odată ce moartea are loc. Încrederea testamentară este o dispoziție făcută în testament care instruiește executorul moșiei să creeze trustul. Deci, chiar dacă testatorul creează voința în timp ce el este în viață, încrederea nu intră în joc decât după moartea lor. După moarte, testamentul trebuie să treacă sub probă pentru a-i determina autenticitatea înainte de a putea fi creată încrederea testamentară. După crearea încrederii, executorul urmărește indicațiile din testamentul de a transfera proprietatea în trustul testamentar.

O încredere testamentară nu protejează activele unei persoane de procesul de probă și, ca atare, distribuția de numerar, investiții, imobiliare sau alte proprietăți poate să nu se conformeze dorințelor specifice ale proprietarului trustului. Acest tip de încredere este conceput pentru a îndeplini obiective specifice de planificare, cum ar fi:

• Conservarea bunurilor pentru copii dintr-o căsătorie anterioară
• Protejarea viitorului financiar al soțului dvs. prin furnizarea de venituri pe viață (de asemenea, denumit un trust calificat de proprietate cu dobândă interminabilă)
• Asigurarea că va fi îngrijit un beneficiar cu nevoi speciale
• Împiedicarea minorilor de la moștenirea directă a proprietății la vârsta de 18 sau 21 de ani. Minorii nu sunt în măsură să preia titlul legal de bunuri sau bunuri până la împlinirea vârstei legale, care variază în funcție de stat. Trusturile sunt adesea folosite pentru păstrarea activelor lor până când pot lua un titlu complet.
• Saltul soțului supraviețuitor în totalitate ca beneficiar
• Cadou la organizații de caritate

Încrederea testamentară permite beneficiarilor să profite de o reducere a impozitului pe proprietate prin adăpostul de credit unificat. Aceasta se referă la cantitatea maximă de active IRS vă permite să transferați fără taxe în timpul vieții sau la deces. Suma poate fi o parte substanțială a moșiei, ceea ce face din aceasta o opțiune foarte bună pentru planificarea financiară.