Program de îmbătrânire
Un program de îmbătrânire este un tabel de contabilitate care prezintă creanțele conturilor unei companii, ordonate după termenele scadente. Adesea creat de software-ul de contabilitate, un program de îmbătrânire poate ajuta o companie să vadă dacă clienții acesteia plătesc la timp. Este o defalcare a creanțelor în funcție de vârsta facturii restante, împreună cu numele clientului și suma datorată.
Cheie de luat cu cheie
- Programele de îmbătrânire sunt tabele de contabilitate pe care companiile le folosesc pentru a vedea dacă plățile sunt făcute sau primite în timp util.
- Aceste planificări pot fi personalizate pentru a include orice interval de timp pe care compania dorește să îl urmărească, dar includ în mod obișnuit sub 30 de zile, 1-30 zile scadente, scadente la 30-60 de zile și peste 90 de zile scadente.
- Utilizarea programelor de îmbătrânire poate ajuta companiile să depisteze problemele fluxului de numerar înainte de a deveni o problemă și mai mare.
- Programele de îmbătrânire pot ajuta companiile să depisteze problemele cu politicile lor de credit.
Cum funcționează o programare de îmbătrânire
Un program de îmbătrânire clasifică adesea conturile ca fiind curente (sub 30 de zile), 1-30 zile scadente, scadente cu 30-60 de zile, 60-90 zile scadente și mai mult de 90 de zile scadente. Companiile pot utiliza programele de îmbătrânire pentru a vedea ce facturi au întârziat și pe care clienți trebuie să le trimită memento-uri de plată sau, dacă sunt prea în urmă, să le trimită la colecții. O companie dorește ca multe dintre conturile sale să fie cât mai curente, deoarece cu cât contul este delincvent, cu atât mai probabil este că nu va fi niciodată plătit, ceea ce duce la o pierdere.
Iată un exemplu de program de îmbătrânire:
| Exemplu de plan de îmbătrânire | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Client | Total datorat | Actual (sub 30 de zile) | 1-30 zile scadente | 31-60 zile | 61-90 zile | Peste 90 de zile |
| ABC Inc. | 10.000 $ | $ 8.000 de | $ de 2.000 de | |||
| Compania XYZ | $ 7.000 de | $ 3.000 de | $ 3.000 de | $ de 1.000 de | ||
| Land Co. | $ 2.500 de | $ de 2.000 de | 500 $ | |||
| Total | $ 19, 500 de | 10.000 $ | $ de 2.000 de | $ 3.500 de | $ 3.000 de | $ de 1.000 de |
O companie poate întâmpina suferință financiară dacă are un număr semnificativ de conturi datorate în trecut. Este posibil să fie nevoie să împrumutați bani pentru a rămâne la linie din cauza conturilor neplătite. Acest lucru va afecta și mai mult linia de jos a companiei, deoarece va fi responsabilă pentru plata dobânzilor pentru banii împrumutați. În fiecare zi, întârzierea unei plăți va avea un anumit impact asupra poziției financiare a unei companii și fiecare cont care multiplică târziu.
Cu cât un cont scade mai mult, cu atât este mai îndoielnic faptul că plata va fi primită. Programele de îmbătrânire permit companiilor să rămână în topul A / R în speranța limitării conturilor îndoielnice.
Beneficiile programelor de îmbătrânire
Programele de îmbătrânire sunt adesea folosite de manageri și analiști pentru a evalua performanța operațională și financiară a unei afaceri. Sunt deosebit de utile pentru gestionarea capitalului de lucru. Programele de îmbătrânire pot ajuta companiile să-și prezice fluxul de numerar, clasificând datoriile pendinte până la data scadenței de la cel mai devreme până cel mai târziu și clasificând veniturile anticipate în funcție de numărul de zile de la trimiterea facturilor.
Fluxul de numerar este important pentru o afacere, deoarece multe companii nu reușesc din cauza fluxului de numerar negativ. De aceea, urmărirea fluxului de numerar este un element crucial pentru menținerea unei afaceri sănătoase și de succes. Pe lângă utilizările interne, programele de îmbătrânire pot fi folosite și de creditori pentru a evalua dacă împrumută bani unei companii.
În plus, auditorii pot utiliza programe de îmbătrânire pentru a evalua valoarea creanțelor unei firme. În cazul în care aceiași clienți apar în mod repetat în trecut ca scadent într-un program de îmbătrânire a creanțelor în conturi, este posibil ca compania să fie nevoită să reevalueze dacă va continua să facă afaceri cu aceștia. O schemă de îmbătrânire a conturilor poate fi, de asemenea, utilizată pentru a estima suma în dolari sau procentul creanțelor care probabil nu pot fi încasate. Acest lucru poate permite unei afaceri să fie proactivă în loc de reactiv.
Cunoscând procentul de creanțe care ar putea fi necolectabil, afacerea poate căuta soluții la problema fluxurilor de numerar înainte ca problema să scapă de sub control. Pentru anumite industrii, cum ar fi vânzarea cu amănuntul sau producția, programele de îmbătrânire pot juca un rol important în stabilirea standardelor de credit. Dacă o companie observă că are o problemă consistentă cu un număr mare de conturi delincvente, poate privi ridicarea standardelor atunci când vine vorba de scorul de credit al unui client.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.