457 Plan
457 de planuri sunt planuri de pensionare necalificate, avantajate de impozite, compensații amânate oferite de stat, administrația locală și unii angajatori nonprofit. Participanții eligibili sunt capabili să aducă contribuții de amânare salarială, depunând bani înainte de impozitare care sunt lăsați să compună fără a fi impozitați până la retragerea acestora.
Cum funcționează un plan 457
457 planuri sunt de natură similară cu 401 (k) planurile, în loc să fie oferite angajaților la companii cu scop lucrativ, aceștia se ocupă de lucrători publici de stat și locali, împreună cu directori cu plată la anumite organizații non-profit, cum ar fi organizațiile de caritate.
Participanții la aceste planuri de contribuții definite au alocat un procent din salariul pentru pensionare. Aceste fonduri sunt transferate în contul de pensionare, unde cresc valoarea, fără a fi impozitate.
Există două tipuri de 457 de planuri:
- 457 (b): Acesta este cel mai comun plan de 457 și este oferit angajaților administrației publice de stat și locale.
- 457 (f): Un plan oferit guvernelor extrem de compensate și ale unor angajați neguvernamentali selectați. (Pentru a afla mai multe despre planurile de pensionare mai puțin cunoscute, consultați: 5 Planuri de pensionare mai puțin cunoscute și planuri de beneficii.)
Angajații au voie să contribuie cu până la 100% din salariul lor, cu condiția să nu depășească limita de dolari aplicabilă pentru anul respectiv. Dacă planul nu îndeplinește cerințele legale, activele pot fi supuse unor reguli diferite.
Cheie de luat cu cheie
- 457 planuri sunt planuri de pensionare sancționate de către IRS, sancționate de IRS, sancționate de IRS.
- Acestea sunt oferite de către stat, administrația locală și unii angajatori nonprofit.
- Participanților li se permite să contribuie cu până la 100% din salariul lor, cu condiția să nu depășească limita de dolari aplicabilă pentru anul respectiv.
- Orice dobânzi și câștiguri generate din plan nu sunt impozitate până la retragerea fondurilor.
457 (b) Contribuțiile planului
Începând cu 2019, angajații pot contribui cu până la 19.000 de dolari pe an, o ușoară creștere la limita de 18.500 de dolari din 2018. În unele cazuri, lucrătorii pot contribui și mai mult.
De exemplu, dacă un angajator permite contribuții de recuperare, lucrătorii cu vârsta peste 50 de ani pot contribui cu 6.000 de dolari suplimentari, ceea ce contribuie la limita maximă a contribuției lor de 25.000 USD (19.000 $ + 6.000 $).
457 (b) planurile sunt de asemenea prevăzute cu o prevedere „Double Limit Catch-up”. Acest lucru este conceput pentru a permite participanților care se apropie de pensionare să compenseze ani în care nu au contribuit la plan, dar au fost eligibili pentru a face acest lucru. În acest caz, angajații care sunt în termen de trei ani de la vârsta de pensionare (așa cum este specificat în planul lor), pot contribui cu 38.000 USD, de două ori mai mult decât limita anuală a contribuției.
Important
În anumite circumstanțe, un participant la un plan de 457 poate fi în măsură să contribuie cu 38.000 de dolari la planul său într-un an.
O caracteristică mai puțin cunoscută a planului 457 (b) este faptul că Serviciul de venituri interne (IRS) permite, de asemenea, roluri de contribuție neutilizate pentru angajații care nu folosesc opțiunea de vârstă de 50 de ani sau peste. De exemplu, dacă un angajat contribuie cu 12.000 de dolari la planul său de 457 (b) din anul 1, limita maximă de contribuție pentru anul 2 este de 26.000 USD (7.000 $ + 19.000 $).
Consilier Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Management Management, Dallas, TX
457 planurile sunt impozitate ca venituri similare cu cele 401 (k) sau 403 (b) atunci când sunt efectuate distribuții. Singura diferență este că nu există penalități de retragere și că sunt singurele planuri fără penalități de retragere anticipată. Dar aveți, de asemenea, opțiunea de a rula activele într-un rol de IRA. În acest fel, puteți controla mai bine distribuțiile și le puteți lua doar atunci când este nevoie. Deci, dacă luați întreaga sumă ca o sumă forfetară, întreaga sumă este adăugată în veniturile dvs. și vă poate împinge într-o categorie fiscală mai mare. Cu traseul de rulare, ați putea scoate puțin anul acesta, etc., așa cum este necesar, controlându-vă astfel mai bine impozitele. Și deși rămâne în interiorul IRA, acesta continuă să crească impozitat și este protejat de creditori.
Avantajele unui plan 457 (b)
Contribuțiile sunt preluate din salarii înainte de impozitare, ceea ce duce la un venit impozabil mai mic. De exemplu, dacă Tim câștiga 4.000 de dolari pe lună și contribuia cu 700 de dolari la planul său de 457 (b), venitul său impozabil pentru luna este de 3.300 de dolari.
Angajații au, de asemenea, opțiunea de a investi contribuțiile într-o selecție de fonduri mutuale. Important este că orice dobânzi și câștiguri generate de aceste vehicule nu sunt impozitate până la extragerea fondurilor. Mai mult, dacă un angajat își dă demisia sau se retrage din timp și trebuie să își retragă fondurile, nu există o taxă de penalizare de 10%, spre deosebire de planurile 401 (k) și 403 (b).
Limitări ale unui plan 457 (b)
Contribuțiile potrivite de către angajator contează la limita maximă a contribuției. De exemplu, dacă un angajator contribuie cu 10.000 de dolari la plan, angajatul poate adăuga doar 9.000 USD până la atingerea limitei de contribuție de 19.000 USD (cu excepția cazului în care i se permite să utilizeze opțiunea de captare). În practică, majoritatea angajatorilor guvernamentali nu oferă o potrivire a contribuțiilor.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.