Cum să configurați un IRA Backdoor Roth

Câștigătorii cu venituri mari nu pot contribui direct la un Roth IRA. Dar, datorită unei lacune fiscale, pot contribui în continuare indirect .

Dacă sunteți calificat pentru a profita de această lacună fiscală, ar trebui. Guvernul a sancționat în mod clar practica de a contribui la un Roth „prin ușa din spate”. Ar fi mai logic să eliminați doar limitările arbitrare ale veniturilor asupra contribuțiilor Roth, dar aceasta este o altă discuție.

Nu suntem aici pentru a vorbi despre logica guvernamentală. Suntem aici pentru a vorbi despre cum să vă maximizați economiile la pensie. Și prin maximizare, înseamnă să economisim zeci sau chiar sute de mii de dolari pentru impozite de-a lungul anilor.

Cheie de luat cu cheie

• Câștigătorii cu venituri mari, care nu pot contribui direct la un RRA IRA, ar putea să contribuie indirect printr-un Roth din spate și să-și maximizeze economiile la pensie.
• IRA-urile Roth sunt atractive, deoarece nu au necesitat distribuții minime, iar distribuțiile sunt fără taxe.
• Un Roth backdoor poate fi creat contribuind mai întâi la un IRA tradițional și, în al doilea rând, convertindu-l imediat într-un IRA Roth (pentru a evita să plătiți impozite pe orice câștig și să aveți câștiguri care vă pun peste limita contribuției).
• Asigurați-vă că respectați regulile IRS pentru efectuarea conversiei.
• Pot exista motive pentru a nu face un Roth backdoor, dar câteva dintre ele pot fi rezolvate prin obținerea unui ajutor de la un consilier financiar sau fiscal.

De ce să vă plictisiți cu un IRA Backdoor Roth?

Atât IRA-urile Roth, cât și cele tradiționale vă permit banii să crească impozit în cont. Dar IRA-urile Roth au câteva avantaje față de IRA-urile tradiționale.

În primul rând, nu au necesitat distribuții minime (RMD). Puteți să vă lăsați banii în Roth cât doriți, ceea ce înseamnă că banii dvs. pot continua să crească la nesfârșit. Această caracteristică ar putea fi valoroasă pentru dvs. dacă vă așteptați să aveți suficiente venituri de pensionare dintr-o altă sursă, cum ar fi un 401 (k), și doriți să folosiți Roth-ul ca moștenire sau moștenire. Lipsa RMD simplifică, de asemenea, un aspect al luării deciziilor financiare viitoare, păstrarea evidenței și pregătirea impozitelor. Vă va economisi timp și dureri de cap la pensionare, atunci când preferați să vă bucurați de timpul liber.

În al doilea rând, distribuțiile Roth - care includ câștigurile din contribuțiile dvs. - nu sunt impozabile. Unii oameni consideră că ratele viitoare de impozit vor fi mai mari decât ratele de impozitare curente, așa că ar prefera să plătească impozite pe contribuțiile din contul de pensionare, așa cum se întâmplă cu un Roth, decât pe distribuțiile lor, așa cum se face cu un IRA tradițional sau 401 ). Alți oameni doresc să-și acopere pariurile făcând contribuții atât înainte, cât și după impozitare, astfel încât să aibă o poziție în ambele opțiuni.

Cum se creează un IRA Backdoor Roth

În 2019, contribuabilii singuri, cu un venit brut ajustat (MAGI), de 122.000 USD, s-au confruntat cu reducerea limitelor contribuției Roth IRA pe măsură ce veniturile lor cresc. La 137.000 USD, nu pot contribui deloc.

Contribuabilii căsătoriți sunt dezavantajați în plus, deoarece limitele lor nu sunt duble decât limitele unice. În schimb, capacitatea lor de a contribui la eliminarea etapelor cu un MAGI de 193.000 USD și se încheie la 203.000 USD, ceea ce este echivalentul de la 96.500 la 101.500 dolari pentru fiecare soț.

Un IRA tradițional nu limitează și nu împiedică persoanele cu venituri mai mari să contribuie. Roth backdoor profită de acest fapt.

Pentru a crea un IRA Rothdoor, urmați acești pași:

Pasul 1. Contribuie la un IRA tradițional

Pentru anul 2019, puteți contribui cu mai puțin din veniturile obținute sau 6.000 USD. De asemenea, un soț care lucrează poate contribui cu până la 6.000 de dolari în plus pentru un soț care nu lucrează (sau cu câștiguri reduse), cu condiția ca contribuțiile combinate ale ambilor soți (până la 12.000 USD) să nu depășească veniturile soțului (sau veniturile ambilor soți).

Persoanele care au 50 de ani sau mai mult trebuie să aducă un aport suplimentar de 1.000 de dolari în fiecare an, ceea ce înseamnă că un cuplu căsătorit ar putea pune fiecare 7.000 de dolari într-un IRA tradițional pentru 2019, pentru un total de 14.000 de dolari, atât timp cât fiecare este de cel puțin 50. .

Dacă venitul dvs. este prea mare pentru a contribui la un Roth, atunci venitul dvs. este, de asemenea, prea mare pentru a deduce contribuțiile tradiționale IRA din factura fiscală, dacă dumneavoastră sau soțul dvs. contribuie la un plan de pensionare la locul de muncă. Dacă aceasta este situația dvs., veți introduce deja dolari după impozitare în IRA tradițional.

Pasul 2. Convertiți imediat IRA tradițional într-un IRA Roth

De ce vrei să faci imediat acest pas? Pentru că dacă lăsați banii în IRA tradițional, ați putea avea câștiguri, iar dacă aveți câștiguri, trebuie să plătiți impozite pe aceste venituri atunci când faceți conversia. Dacă acumulați suficiente venituri și apoi convertiți întregul sold al contului, veți avea o contribuție în exces pe care va trebui să o corectați. Mențineți viața simplă: nu amânați conversia.

Într-o conversie Roth, nu „transformați” într-adevăr IRA tradițional într-un IRA Roth, ci pur și simplu mutați fonduri de la un cont la altul.

Pasul 3. Repetați procesul, dacă doriți

În fiecare an în care nu puteți contribui pe deplin la un Roth IRA în mod regulat, în fața ușii din față, profitați de Roth backdoor.

Urmeaza regulile

Veți dori să vă asigurați că respectați regulile IRS referitoare la Roth IRA. Iată cinci sfaturi care să te ajute să te asiguri că o faci.

1. Dacă aveți deja un IRA tradițional la care ați adus contribuții deductibile din taxe, asigurați-vă că urmați regula pro-rata. Cel mai simplu mod de a evita tratarea acestei reguli este de a avea un echilibru zero în toate IRA-urile tradiționale, IRA-urile SEP și IRA-urile SIMPLE.
2. Nu eliminați fondurile convertite din Roth IRA pentru cel puțin cinci ani dacă sunteți mai mici de 59½. Dacă le eliminați mai devreme, va trebui să plătiți o penalitate de 10%, cu excepția cazului în care vă calificați pentru una dintre excepțiile limitate.
3. Deoarece nu poți contribui la un IRA tradițional odată ce împliniți 70 de ani, capacitatea ta de a utiliza strategia Roth din spate se termină și atunci.
4. Nu lăsați contribuția dvs. din spate să cadă din nou în propriile mâini între a o contribui la un IRA tradițional și a o muta la un Roth IRA. Ați putea ajunge cu o factură fiscală neașteptată. În schimb, efectuați un transfer fiduciar-to-fiduciar (dacă IRA-urile dvs. tradiționale și Roth nu sunt la aceeași instituție financiară) sau un transfer de același mandatar (dacă ambele autorități de rating sunt la aceeași instituție).
5. Completați formularul IRS 8606, IRA nedeductibile, atunci când depuneți declarația fiscală.

Când nu trebuie să faceți un IRA Backdoor Roth

Pot exista circumstanțe în care s-ar putea să nu fie o idee bună să faci singur un Roth backdoor, inclusiv atunci când:

• Vă așteptați să aveți nevoie de banii pe care îi contribuiți la Roth backdoor în următorii cinci ani. Va trebui să plătiți o penalitate de 10% dacă o retrageți.
• Nu sunteți sigur că puteți efectua procesul corect și puteți evita erorile fiscale costisitoare. (Dacă acesta este cazul, cereți ajutor unui planificator financiar sau al unui consilier fiscal.)
• Credeți că regula pro-rata se aplică situației dvs., dar nu înțelegeți cum să faceți matematica pentru a vă calcula obligația fiscală. (Din nou, aceasta este doar o problemă DIY: cereți ajutor unui profesionist.)
• În acest an ați transferat un sold 401 (k) de la un angajator vechi într-un IRA. În acest caz, dacă faceți și un Roth backdoor, veți ajunge să datorați taxe.

Linia de jos

A contribui la un Roth IRA prin spatele din spate este mai complicat decât a contribui la modul simplu, dar este singura dvs. opțiune dacă venitul dvs. depășește limitele IRS. Merită mulți pași în plus pentru mulți oameni, deoarece un Roth are beneficii fiscale suplimentare pe care un IRA tradițional nu le are. Pentru ajutor în executarea corectă a contribuției Roth IRA din spate, consultați un planificator financiar sau un consultant fiscal.