Formularul 1099-R
Formularul 1099-R este un formular fiscal de la Serviciul de Venituri Interne (IRS) pentru raportarea distribuțiilor din anuități, planuri de împărțire a profitului, planuri de pensionare, IRA, contracte de asigurare sau pensii. Se ocupă în mod specific de venituri pasive și planuri de pensionare.
Este una dintre formele din seria 1099 cunoscute sub numele de returnări de informații. Aceste formulare sunt utilizate pentru a raporta diferite tipuri de venituri pe care o persoană le poate primi, altele decât salariile, cum ar fi venitul contractantului independent, dobânzi și dividende, plata guvernului și multe altele.
Este disponibil pentru a fi descărcat pe site-ul IRS.
Oricine primește un 1099-R trebuie să includă suma indicată în declarația de impozit pe venit și să plătească impozitele în consecință.
Cine poate depune formularul 1099-R?
Potrivit IRS, o persoană care realizează una dintre următoarele distribuții de peste 10 USD necesită un formular 1099-R:
- Planuri de partajare a profitului sau de pensionare
- Orice cont individual de pensionare (IRA)
- Anuități, pensii, contracte de asigurare sau planuri de beneficii pentru venitul supraviețuitorului
- Plăți de invaliditate permanentă și totală în cadrul contractelor de asigurare de viață
- Anualități de caritate
Pe de altă parte, o persoană care primește o eroare de 1099-R ar trebui să contacteze imediat custodele planului pentru a rectifica situația și a evita depunerea unei declarații de impozitare incorecte.
Cum se face fișierul Formularul 1099-R
Ca și în cazul altor formulare IRS, acest formular ar trebui să includă, de asemenea, numele plătitorului, adresa, numărul de telefon și numărul de identificare a contribuabilului. De asemenea, ar trebui să aibă numele destinatarului, adresa și numărul de identificare a contribuabilului.
Unele dintre celelalte elemente incluse în formular sunt distribuția brută plătită în cursul anului fiscal, valoarea distribuției impozabile, impozitul federal pe venit reținut la sursă, orice contribuții făcute la investiție sau primele plătite și un cod reprezentând tipul de distribuții făcute către titularul planului. Formularul este furnizat de emitentul planului.
Cheie de luat cu cheie
- Formularul 1099-R este utilizat pentru raportarea distribuțiilor din anuități, planuri de partajare a profitului, planuri de pensionare, IRA, contracte de asigurare sau pensii.
- Oricine face o distribuție de peste 10 USD necesită un formular 1099-R.
- Formularul este furnizat de emitentul planului.