Renunțarea la activele planului moștenit

Așa cum poate părea, există unii beneficiari care preferă să nu primească bunuri moștenite. Motivele variază. Adesea, beneficiarul ar dori ca activele să fie date altcuiva. În alte cazuri, beneficiarul inițial nu dorește să fie impozitat pe active.

Dacă aveți în vedere renunțarea la un cont individual de pensionare (IRA) sau un alt plan de pensionare moștenit, trebuie să înțelegeți efectul renunțării dvs. și procedura pe care trebuie să o urmați pentru a vă asigura că renunțarea la calitatea dvs. de autorizare este calificată în conformitate cu legislația federală și de stat.

Cheie de luat cu cheie

• Dacă un beneficiar renunță în mod corespunzător la activele de pensionare moștenite, statutul său de beneficiar este anulat complet.
• Renunțarea la activele moștenite nu se referă numai la evitarea impozitelor. În unele cazuri, beneficiarii renunță la active, astfel încât alte persoane să primească aceste active.
• O renunțare care nu îndeplinește cerințele de bază în conformitate cu legislația federală și de stat poate provoca consecințe adverse atât pentru persoana care renunță la bunuri, cât și pentru orice beneficiari.

Motivele pentru renunțarea la activele moștenite

Dacă un beneficiar renunță în mod corespunzător la activele de pensionare moștenite, statutul său de beneficiar este anulat complet - este ca și cum nu ar fi niciodată beneficiarul desemnat. Prin urmare, acest individ nu va datora impozite federale sau imobiliare pe active. În schimb, beneficiarul succesor va fi responsabil de plata tuturor impozitelor datorate.

Renunțarea la activele moștenite nu se referă numai la evitarea impozitelor. În unele cazuri, beneficiarii renunță la active, astfel încât alte persoane să primească aceste active. Totuși, beneficiarul care renunță la active trebuie să fie conștient de efectul renunțării la răspundere, mai ales dacă intenția este ca o anumită persoană să devină beneficiarul succesor.

Un exemplu

Ioan îl desemnează pe fiul său, Tim, ca singurul beneficiar al activelor din planul său de pensionare. Ioan moare câțiva ani mai târziu. Tim stă să moștenească banii, dar dacă o va face, el nu va mai fi eligibil pentru ajutor pentru studenți la facultate. Tim decide să renunțe la active. Prin urmare, Tim declară în mod corespunzător activele și acum este tratat ca și cum el nu ar fi fost niciodată beneficiarul desemnat.

Este important de menționat că, dacă Ioan a desemnat un beneficiar contingent, acea persoană (sau entitate), ar deveni beneficiarul succesor.

Renunțări calificate

De asemenea, un beneficiar poate alege să renunțe la doar un procent din activele moștenite. Acest lucru este acceptabil dacă renunțarea la răspundere respectă anumite cerințe. O exonerare care nu îndeplinește cerințele de bază în conformitate cu legislația federală și de stat ar putea provoca consecințe adverse pentru persoana care renunță la bunuri și orice persoane fizice beneficiare ca urmare a renunțării la răspundere legală. Următoarele sunt cerințele care trebuie îndeplinite pentru a fi calificat de o exonerare:

• Beneficiarul trebuie să furnizeze un refuz irevocabil și necalificat de a accepta bunurile.
• Refuzul trebuie să fie în scris.
• Documentul trebuie să fie depus în custodia contului de pensionare la sfârșitul următoarelor perioade:
• La nouă luni de la moartea proprietarului contului de pensionare.
• La nouă luni după ce beneficiarul împlinește 21 de ani, dacă acesta are 21 de ani când deține proprietarul contului de pensionare.
• Beneficiarul nu trebuie să fi acceptat niciunul dintre activele moștenite înainte de renunțarea la răspundere.
• Activele trebuie să fie transmise beneficiarului succesor fără nicio direcție din partea persoanei care efectuează renunțarea la răspundere.

Unele state cer ca renunțarea să includă o declarație specială care spune că persoana care renunță la active nu este supusă niciunei proceduri de faliment. Oricine renunță la active trebuie să solicite consiliere juridică cu privire la legile statului său de reședință.

Unele state cer ca renunțarea să includă o declarație specială care spune că persoana care renunță la active nu este supusă niciunei proceduri de faliment.

Gânduri finale: documentare

Nu există un formular sau un document special pe care o persoană trebuie să îl completeze pentru a renunța la bunurile moștenite. De obicei, o scrisoare este suficientă, cu condiția să îndeplinească cerințele de mai sus. Pentru a se asigura că orice cerere specială este onorată de către custodul / mandatarul din contul de pensionare, o persoană care renunță la activ trebuie să se adreseze cu custodul / mandatarul cu privire la modul în care aceste solicitări ar trebui gestionate.

Discutați cu profesionistul dumneavoastră fiscal pentru a afla în ce circumstanțe ar putea apărea consecințele fiscale atunci când renunțați la bunurile moștenite. Acestea s-ar putea să nu se aplice dvs., dar se pot aplica beneficiarului succesor. Unele exonerari pot solicita aprobarea instanței dacă, de exemplu, persoana care renunță la active este incapabilă mental sau un minor.

Beneficiarii care iau în considerare renunțarea la active trebuie să solicite consultanță juridică pentru a se asigura că renunțările la răspunderea lor îndeplinesc cerințele federale și de stat.