Țările cu cele mai mari rate de impozitare pe venit unic și familial

Dacă ai putea locui oriunde în lume, nu ai vrea să cunoști țările cu cele mai mari impozite pe venit înainte de a te muta? Poate, dar aceasta nu este singura întrebare de pus. Locurile cele mai impozitate pentru a trăi nu ar depinde doar de veniturile dvs., ci și de starea dvs. de înregistrare. Mai mult, țările cu cele mai mari impozite pe venituri mari - Portugalia, Slovenia, Belgia, Finlanda și Suedia - sunt în mare parte diferite de cele cu cele mai mari impozite pe veniturile medii.

Indiferent dacă sunteți singur sau căsătorit cu copii face o diferență. Danemarca are unele dintre cele mai mari impozite din lume atât pentru contribuabilii singuri cât și pentru cei căsătoriți, dar celelalte patru țări de top din fiecare categorie sunt complet diferite, deși toate sunt în Europa. Aceste date (cele mai recente disponibile din 2018) provin de la Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE), un forum care permite guvernelor din 36 de țări avansate și în curs de dezvoltare din întreaga lume, dintre care 25 sunt în Europa, să lucreze împreună spre bunăstarea economică și socială a oamenilor.

Cheie de luat cu cheie

• Pozițiile privind impozitul pe venit variază în funcție de țară în funcție de cât se plătește în programele de asigurări sociale, precum și de specificații precum vârsta și statutul de proprietar de casă.
• Există o diferență între cele mai mari și cele mai mici sarcini de impozit pe venit între țările OCDE.
• De asemenea, diferite țări plasează contribuabilii în diferite paranteze în funcție de nivelul veniturilor lor, starea civilă și numărul de persoane dependente.

Țări cu cel mai mare impozit pe venit pentru persoane singure

În primul rând, să ne uităm la țările cu cele mai mari rate de impozitare a veniturilor personale cu valoare totală la salariul mediu pentru o singură persoană fără copii.

1. Belgia, 42, 0%

Belgia, la fel ca multe țări despre care vom discuta aici, are o impozitare progresivă, ceea ce înseamnă că persoanele cu venituri mai mari plătesc mai multe impozite decât cei cu venituri mai mici. Rata sa progresivă de top este de 50%. Veniturile din proprietăți, muncă, investiții și surse diverse sunt impozabile. Ratele de impozitare pe câștigurile de capital depind de tipul de capital. De asemenea, angajații plătesc un impozit pe asigurările sociale de 13, 07% din venituri. Guvernul permite deduceri pentru cheltuieli de afaceri, contribuții sociale și 80% din plățile cu titlu de pensie și există o indemnizație personală bazată pe statutul de depunere.

2. Germania, 39, 7%

Germania percepe un impozit progresiv pe venit și capital, care se ridică la 45%. Sursele de venit impozabil includ agricultura, silvicultura, proprietatea întreprinderilor, ocuparea forței de muncă, angajarea pe cont propriu, economiile și investițiile, proprietățile de închiriere și câștigurile de capital. Primul 801 EUR din venituri din economii și investiții nu este impozitat, datorită indemnizației economisitoare. Există un impozit de reținere de 25% pentru dobânzi și dividende și un impozit de reținere de 15% pentru redevențe.

Membrii anumitor biserici plătesc o taxă bisericească de 8% sau 9%, care este deductibilă din impozite. Impozitele bisericii sunt percepute în multe țări europene. În unele cazuri, numai membrii bisericii trebuie să plătească un procent din venit bisericii din care fac parte; în altele, toți contribuabilii plătesc o taxă bisericească, dar au opțiunea de a o plăti statului în locul unei organizații religioase.

Venitul de până la 8.652 EUR este considerat o indemnizație personală și nu este impozitat. Alte deduceri includ un procent din contribuții la un plan legal de asigurare de pensii; prime de asigurare de sănătate; primele de asigurare pentru accidente de viață, viață, șomaj și invaliditate; donații către organizații de caritate înregistrate; și până la 6.000 EUR pe an pentru pregătirea pentru o viitoare profesie.

3. Danemarca, 36, 1%

Impozitul progresiv din Danemarca se ridică la 55, 8%, iar individul mediu plătește 45%. Danezii plătesc o taxă de contribuție daneză pe piața muncii 8%, o taxă de sănătate de 5%, 22, 5% până la 27, 8% în impozite municipale, impozite pe asigurări sociale de 1.080 DKK (164 USD) pe an și impozite pe câștig de capital de 27% sau 42% . Există un impozit de reținere de 27% la dividende și 25% la redevențe.

Veniturile din locuri de muncă, bonusurile, beneficiile variate, veniturile de afaceri, taxele, pensiile, anuitățile, prestațiile de securitate socială, dividendele, dobânzile, câștigurile de capital și veniturile din închirieri imobiliare sunt impozabile. Există, de asemenea, o taxă voluntară a bisericii de la 0, 43% la 1, 40%.

Deducțiile fiscale sunt disponibile pentru contribuții limitate la pensiile daneze aprobate, asigurările pentru șomaj, dobânda la datorie, contribuții caritabile, călătorii nerambursate de muncă și gospodării duble.

4. Austria, 34, 9%

Austriecii plătesc impozite progresive cu până la 55% din veniturile obținute, care includ veniturile din angajare și anumite avantaje marginale. Veniturile din investiții și câștigurile de capital sunt impozitate la 27, 5%. Angajații cu gulere albe contribuie cu 18, 07% din veniturile lor la securitatea socială, în timp ce angajații cu guler alb contribuie cu 18, 2%, sub un plafon de 4.530 EUR.

Austria oferă credite fiscale automate pe baza numărului de persoane dintr-o gospodărie care realizează venituri, precum și credite pentru copii și călătorii la muncă. Anumite cheltuieli legate de muncă și de îngrijire a copilului sunt deductibile de impozite.

5. Ungaria, 34, 5%

Spre deosebire de alte țări discutate în acest articol, Ungaria evaluează un impozit plat pe venit personal, nu unul progresiv, iar rata este de 16%. Această rată pare relativ scăzută, dar, așa cum se aplică tuturor veniturilor, aceasta nu înseamnă neapărat că maghiarii au o sarcină fiscală generală mai mică.

Venitul pasiv din surse, cum ar fi dividende, dobânzi și închirieri de proprietăți, este, de asemenea, impozitat la 16%. Ungaria oferă deduceri pentru cheltuielile de pregătire profesională și de călătorie de afaceri, iar familiile primesc o deducție pentru fiecare copil. Ungaria tratează fiecare soț ca un contribuabil separat. Contribuțiile de asigurări sociale reprezintă 18, 5% din venitul angajaților.

Cum se compara SUA

Statele Unite intră cu 25, 6% în această categorie de câștiguri medii simplu, fără copii, oferindu-i cea de-a 16-a rată de impozitare cea mai mare. Țările cu cele mai mici cote totale de impozit pe venit personal pentru persoanele singure fără copii sunt Chile (7, 0%), Mexic (10, 3%) și Coreea (13, 8%).

S-ar putea să credeți că impozitele mari ale unei țări sunt un compromis valoros dacă primiți o mulțime de prestații de asigurări sociale, nivelul dvs. de viață este ridicat și credeți că guvernul își folosește înțelepciunii.

Cel mai mare impozit pe venit pentru căsătorie

Țările cu cele mai mari impozite pe veniturile personale personale sunt diferite pentru familiile cu doi copii. Doar Danemarca ocupă primii cinci atât în ​​această categorie, cât și în categoria single, fără copii.

1. Turcia, 25, 8%

Ratele impozitului pe venit din Turcia variază între 15% și 35%. Turcia percepe impozitul pe venit pe activități comerciale, agricole și profesionale; salarii și salarii; venituri din bunuri imobile; dividende, dobânzi și redevențe; și alte venituri, inclusiv câștigurile de capital. Sunt disponibile deduceri pentru cheltuieli medicale și educaționale, pensii și cheltuieli private de asigurări de sănătate și anumite donații.

2. Danemarca, 25, 3%

Deoarece am acoperit cota impozitelor din Danemarca în secțiunea anterioară, iată câteva informații suplimentare despre impozitare în Danemarca. Locuitorii plătesc impozite pe venitul mondial, iar soții trebuie să depună separat. Câștigurile de capital pentru vânzarea unei locuințe sunt în mod normal scutite de taxe. Majoritatea contribuabililor primesc o indemnizație personală în valoare de 44.000 DKK (6.700 USD) și o indemnizație de angajare. Persoanele fizice plătesc impozite pe proprietate, iar oricine altcineva decât soțul care primește o moștenire plătește impozit pe moștenire. Consumatorii plătesc taxe pe valoarea adăugată pe majoritatea bunurilor și serviciilor.

3. Finlanda, 25, 2%

Finlanda îi impozitează pe veniturile sale la rate progresive, care depășesc 31, 75%. Persoanele plătesc, de asemenea, contribuții de asigurări sociale și o taxă de radiodifuziune publică. Finlanda percepe impozitul pe veniturile din salarii, salarii, pensii și prestații sociale, precum și veniturile din capital din investiții. Venitul câștigat este supus impozitelor naționale, impozitelor municipale și impozitelor bisericii.

4. Olanda, 23, 8%

Olanda clasifică toate veniturile ca fiind dintr-una din cele trei categorii: 1) salarii, salarii, prestații în natură, pensii și venituri din proprietatea casei; 2) venitul întreprinderilor din exploatații substanțiale de afaceri; 3) economii și venituri din investiții. Fiecare categorie are propriile deduceri și cote de impozitare, iar creditele generale de impozit se aplică veniturilor nete după completarea celor trei categorii. Venitul este impozitat la rate progresive de la 36, 5% la 52%. Taxele de securitate socială sunt incluse în aceste rate. Cuplurile căsătorite trebuie să depună în comun, cu excepția cazului în care s-au îndreptat pentru divorț, iar unele cupluri necăsătorite trebuie să depună, de asemenea, în comun.

5. Norvegia, 23, 0%

Norvegia impozitează rezidenții pe salarii, dividende, dobânzi, redevențe, proprietăți imobiliare, venituri din capital și profituri industriale, comerciale și agricole. Câștigurile din vânzarea unei reședințe primare nu sunt impozabile după un an de proprietate. Muncitorii, angajatorii și statul contribuie cu toții la asigurarea socială care plătește pensii și prestații medicale.

Locuitorii primesc deduceri personale și o deducere nelimitată pentru dobânzile plătite la datorii. Creditele fiscale pentru copii sunt disponibile numai pentru cheltuielile documentate pentru copiii mai mici de 12 ani, sub rezerva unor limite pentru fiecare copil. Persoanele mai mici de 34 de ani care economisesc pentru a cumpăra o casă primesc scutire de impozit pe venit de 20% din suma economisită.

Cota de impozitare a SUA pentru cuplurile căsătorite

Statele Unite intră cu 13, 7% în această categorie, oferindu-i cea de-a 21-a rată de impozitare cea mai mare. Țările cu cele mai mici cote totale de impozit pe venit personal pentru cuplurile căsătorite cu doi copii căsătoriți cu doi copii sunt Irlanda (–0, 3%), Republica Cehă (1, 7%) și Elveția (4, 2%). Există o mare diferență între cele mai mari și cele mai mici sarcini de impozit pe venit între țările OCDE.

Belgia, Germania, Danemarca, Austria și Ungaria au cel mai mare impozit pe venit pentru persoane singure, în timp ce Turcia, Danemarca (din nou), Finlanda, Olanda și Norvegia au cel mai mare impozit pe venit pentru cuplurile căsătorite cu doi copii.

Linia de jos

Povara impozitelor pe venit variază atât de mult în funcție de țară din cauza ratelor la care fiecare țară finanțează programe de asigurări sociale, cum ar fi pensiile pentru limită de vârstă și asistența medicală. În unele țări, precum Olanda, impozitele pe asigurările sociale sunt semnificativ mai mari decât impozitele de venit de bază.

Fiecare țară oferă, de asemenea, niveluri diferite de beneficii cetățenilor săi, iar indivizii obțin diferite rentabilități din sumele pe care le plătesc în programele de asigurări sociale bazate pe factori personali, incluzând venitul, vârsta și starea de sănătate.

De asemenea, diferite țări plasează contribuabilii în diferite paranteze în funcție de nivelul veniturilor lor, starea civilă și numărul de persoane dependente. Doar pentru că o țară are un cota de impozit pe venit deosebit de mare sau mică, nu vă spune multe despre modul în care ați pleca în țara respectivă cu toate circumstanțele care vă constituie situația unică.