Beneficiile unui FSA de îngrijire dependentă

IRS permite familiilor să obțină scutiri fiscale pentru costurile de îngrijire a copiilor sau a altor persoane dependente. Acest lucru este deosebit de util, deoarece mai multe familii care au grijă de copii mici au și părinți în vârstă, mai degrabă decât să le pună într-o unitate de îngrijire sau în ospiciu. Unul plan oferit de unii angajatori este contul de cheltuieli flexibile pentru îngrijire dependentă (FSA). FSA de îngrijire dependentă împărtășește unele asemănări cu FSA de asistență medicală mai comună. Unele dintre dispozițiile restrictive, cum ar fi dispoziția „folosiți-o sau pierdeți-o” împiedică FSA să fie mai populară, dar poate fi un instrument important de planificare fiscală pentru multe familii.

Ce este un FSA cu îngrijire dependentă?
FSA de îngrijire dependentă este un plan de avantaj fiscal oferit de angajatori și aprobat de IRS. Acesta permite abonaților planului să depună fonduri de la cecurile de plată în plan pe tot parcursul anului, care pot fi apoi utilizate pentru a plăti cheltuieli de îngrijire eligibile. Acest tip de FSA poate fi utilizat în tandem cu, sau în loc de a solicita creditul fiscal aferent și îngrijirea copilului la declarația de impozit la sfârșitul anului. Planul este oferit doar prin intermediul unui angajator și nu poate fi abonat la altfel. Ca în orice alte planuri aprobate prin IRS, există limite. Cerințe de eligibilitate și alte reguli care trebuie respectate pentru a stabili și utiliza FSA de îngrijire dependentă. Fiecare plan funcționează puțin diferit, dar regulile de bază și limitările sunt în continuare aceleași.

Cine este eligibil?
Scopul planului este de a permite persoanelor fizice care lucrează un beneficiu fiscal pentru plata copilului sau a altor îngrijiri dependente care să permită contribuabilului să lucreze. Pentru a fi eligibili pentru a solicita beneficiile unui DCFSA, ambii soți trebuie fie să lucreze, fie să caute un loc de muncă. Eligibilitatea se extinde și la cei care sunt incapabili să lucreze din cauza unei deficiențe fizice sau psihice și la cei care sunt la școală cu normă întreagă.

Dependentul trebuie să aibă reședința în aceeași casă cu contribuabilul și să poată fi revendicat în calitate de dependent. Această cerință de rezidențiat este zilnică. Dacă persoana aflată în întreținere locuiește doar cu tine o parte din an, poți solicita rambursarea cheltuielilor numai pentru costurile suportate în acea perioadă.

Solicitanții eligibili includ:

• copii sub 13 ani
• părinții în vârstă sau alți dependenți de impozit (cum ar fi copiii de peste 13 ani) care nu se pot îngriji din cauza unei deficiențe fizice sau psihice
• un soț care necesită îngrijiri

Limitele contribuției
Puteți contribui la o sumă maximă de 5.000 USD pe DCFSA dvs. pe an dacă sunteți căsătorit și depuneți împreună cu soțul / soția sau dacă sunteți singuri. Sunteți limitat la 2.500 USD anual dacă sunteți căsătoriți și depuneți separat. Majoritatea contribuțiilor la plan se realizează direct prin deduceri de salarizare. Cheltuielile dvs. anuale totale de îngrijire dependentă sunt împărțite la numărul de salarii într-un an și această sumă este luată direct din cec. Aceasta reduce venitul impozabil pe fiecare cec de plată și răspândește beneficiul pe tot parcursul anului. Impozitele federale și de stat, precum și deducerile pentru Medicare și Asigurările Sociale sunt calculate pe venitul net al contribuțiilor. Spre deosebire de un FSA pentru asistență medicală, planul nu este prefinanțat de angajator și puteți cheltui doar până la ceea ce aveți în cont în orice moment. De exemplu, poate intenționați să cheltuiți 4.000 de dolari pentru taxe de îngrijire de zi pentru anul, dar este posibil să aveți doar 1.200 de dolari în cont la începutul anului, când o scadență este scadentă. Vi se vor rambursa doar 1.200 USD până când veți acumula mai multe contribuții.

Cheltuieli calificate
Majoritatea cheltuielilor legate de îngrijirea persoanelor dependente pentru a vă permite să lucrați sunt eligibile. Acestea includ:

• Cheltuieli de îngrijire de zi sau de zi pentru unitățile de îngrijire a adulților
• cheltuieli de îngrijire la domiciliu, inclusiv cele pentru angajarea unei gospodine
• Cheltuieli de tabără în timpul verii (în timp ce părintele nu este în vacanță)
• îngrijire înainte de școală și după școală
• orice depozit plătit pe alte cheltuieli eligibile, atâta timp cât îngrijirea a fost oferită ulterior

Cheltuieli neeligibile
Acestea includ:

• plata pensiilor pentru copii
• cheltuielile de tabără peste noapte
• orice cheltuieli legate de educație, cum ar fi călătoriile pe teren
• școlarizare la școli private
• grădiniță costă
• cheltuieli de îngrijire medicală
• activități precum taxe sportive, lecții de muzică sau membri ai organizației de servicii
• cheltuieli pentru serviciile furnizate de oricare dintre ceilalți dvs. dependenți fiscali, inclusiv copiii minori
• mese
• servicii de menaj menționate în tandem cu îngrijirea copilului sau a persoanelor dependente
• costuri de locuință în casă sau de asistență medicală

Cum funcționează rambursarea
Există două modalități principale de gestionare a cheltuielilor eligibile pe un DCFSA. Unele planuri atașează carduri de debit, astfel încât să puteți plăti cheltuieli direct furnizorului de îngrijire. În acest fel, atâta timp cât cheltuielile sunt eligibile, nu trebuie să fiți fără buzunar pentru cheltuieli. Majoritatea planurilor funcționează totuși pe modelul de rambursare. Veți plăti cheltuiala din banii dvs. către furnizor, apoi completați documentele pentru a obține un cec de rambursare sau depunere directă de la administratorul planului. Acest lucru poate dura câteva săptămâni înainte de a vă primi banii înapoi, de aceea este important să planificați cheltuielile în consecință. De asemenea, va trebui să trimiteți încasări de cheltuieli cu cererea de rambursare care conține data cheltuielilor, tipul cheltuielilor și detaliile furnizorului, cum ar fi numerele de asigurări sociale pentru persoanele care acordă îngrijiri individuale. Puteți solicita doar cheltuieli efectuate în cursul anului de plan, deși unele planuri permit o perioadă de grație de una sau două luni la sfârșitul anului.

Îngrijire dependentă FSA Vs. Credit fiscal pentru îngrijirea copilului și persoanelor dependente
IRS stabilește aceleași cerințe de eligibilitate pentru creditul pentru îngrijirea copilului și dependenței (CDCC) ca și pentru FSA de îngrijire dependentă. Aceleași cheltuieli se califică și ele. Cu toate acestea, beneficiul fiscal funcționează fundamental diferit. FSA permite deducerea cheltuielilor din veniturile dvs. impozabile; prin urmare, valoarea beneficiilor se modifică în funcție de venit și de pachetul fiscal. Cu cât veniturile dvs. sunt mai mari, cu atât vă vor fi mai mari economiile fiscale. Pe de altă parte, CDCC este un credit care este un procent din cheltuieli. Procentul scade odată cu creșterea veniturilor. Creditul începe de la 35% pentru venituri până la 15.000 USD până la 20% pentru venituri peste 43.000 USD. Prin urmare, cu cât veniturile dvs. sunt mai mari, cu atât beneficiul fiscal este mai mic. Creditul se scade direct din soldul fiscal datorat la sfârșitul anului. CDCC acoperă, de asemenea, cheltuielile eligibile la 3.000 dolari pentru un dependent și 6.000 dolari pentru doi sau mai mulți, până la maximum 100% din venitul anual al soțului cu venituri mai mici. De exemplu, dacă câștigați 40.000 USD și soțul câștigă 2.000 USD, veți putea solicita cheltuieli până la maximum 2.000 USD.

Este posibil să aveți atât un FSA de îngrijire dependentă și să fiți eligibil pentru a solicita creditul, dar nu pentru aceleași cheltuieli. Puteți alege oricare dintre vehicule pentru a solicita beneficiul fiscal al unei cheltuieli, în funcție de care vă oferă cea mai mare scutire de impozit.

Alte considerente
Există câteva aspecte de luat în considerare atunci când decideți să vă abonați la DCFSA angajatorului dvs.:

• trebuie să utilizați toate contribuțiile dvs. în anul la cheltuieli calificate, în caz contrar, le-ați pierdut. Nu puteți contabiliza soldul în cont de la an la an. Aceasta este cunoscută sub denumirea de „folosiți-o sau pierde-o”.
• odată ce vă stabiliți nivelul de finanțare, nu vă puteți modifica contribuțiile decât dacă aveți un eveniment de calificare, cum ar fi o căsătorie, un copil, un deces sau un divorț. În aceste cazuri, aveți o fereastră scurtă, de obicei 30 de zile, pentru a face modificări la nivelul contribuției.
• va trebui să completați formularul IRS 2441 pentru a determina cheltuielile eligibile și să le depuneți în fiecare an cu declarația de impozit.

Strategii de planificare fiscală
Indiferent dacă are mai mult sens să solicitați costuri de îngrijire dependente în cadrul unui FSA sau al creditului fiscal depinde de situația dvs. și a soțului / soției dumneavoastră și de nivelul veniturilor impozabile. În general, un FSA va oferi un beneficiu fiscal mai mare celor din parantezele fiscale mai mari. În parantezele fiscale mai mici de 35%, creditul va depăși deducerea FSA. Dacă unul dintre soți realizează un venit impozabil foarte mic (cum se poate întâmpla cu persoanele care desfășoară activități independente), creditul poate fi plafonat cu o sumă mai mică decât cea permisă cu FSA. În familiile cu o dependență, FSA permite cheltuieli eligibile de până la 5.000 de dolari, în timp ce creditul fiscal este limitat la 3.000 de dolari. Când există doi sau mai mulți persoane în întreținere, creditul permite 6.000 de dolari față de 5.000 de dolari. Deoarece creditul fiscal nu este rambursabil și FSA permite doar o deducție de până la 100% din venitul impozabil combinat, este posibil să doriți să amânați alte deduceri și credite, cum ar fi pentru donații, care pot fi reportate, permițându-vă să maximizați persoana dependentă beneficii de îngrijire a copilului.

Linia de jos
Configurarea unui FSA de îngrijire dependentă cu angajatorul dvs. vă poate ajuta să gestionați cheltuieli semnificative atunci când trebuie să găsiți îngrijire pentru copii sau alte persoane aflate în întreținere. Ar trebui gestionat cu atenție pentru a vă asigura că folosiți toate contribuțiile și nu le pierdeți. Calculați economiile fiscale atât pentru DCFSA cât și pentru CDCC pentru a vă asigura că alegeți opțiunea care beneficiază cel mai mult pentru dvs. și familia dvs.