Descoperirea unei cariere în contabilitatea criminalistică

Contabilii legali sunt detectivi financiari care audită, investighează și verifică acuratețea documentelor de raportare financiară, deseori în legătură cu acțiunile legale anticipate sau aflate în derulare. Aceștia sunt acuzați de comiterea unor date financiare discutabile, în principal în scopul investigării infracțiunilor cu gulere albe care implică persoane fizice, precum și întreprinderi de toate dimensiunile. Aceștia pot lucra cu întreprinderi, organizații nonprofit (inclusiv agenții guvernamentale și de aplicare a legii), moșii, persoane fizice și alte persoane care necesită servicii de contabilitate medico-legală.

Reglementările recente au făcut ca contabilii medici legali să fie căutați pe scară largă și există multe opțiuni de carieră disponibile pentru cei interesați. Citiți mai departe pentru a afla dacă această carieră, care oferă un nivel ridicat de satisfacție și compensații competitive, este potrivită pentru dvs. (Citiți mai multe despre infracțiunile corporative din Cooking The Books 101 și cătușe și arme de fumat: elementele criminale din Wall Street .)

Prezentare generală a contabilității criminalistice: Ceea ce lucrează se ocupă Contabilii medici legali pot ajuta la gestionarea riscurilor și la reducerea riscurilor prin proiectarea personalizată a sistemelor și procedurilor de contabilitate și audit. În funcție de diligența cuvenită și analiza investițiilor, aceștia vor oferi consultanță pentru o mare varietate de tranzacții financiare:

• Fuziuni și achiziții luate în considerare
• Investiții de capital de risc
• Achiziționarea de obligațiuni corporative, hârtie comercială și stocuri
• Procedura falimentului

Activitatea infracțională descoperită poate include frauda, ​​delapidarea, spălarea banilor, ascunderea datoriei, ascunderea bunurilor sau a altor activități frauduloase sau chiar infracțiuni financiare. Contabilii medici judiciari pot fi chemați să depună mărturie în instanță ca martori experți în litigii penale și civile și să apară în depuneri preventive. (Articolul Common Clues Of Statement Financial Manipulation oferă o scurtă privire de ansamblu asupra modului de a căuta amprentele „sângeroase” în infracțiunile contabile.)

Dincolo de activitatea lor obișnuită în sectorul de afaceri și de investigarea bunurilor persoanelor fizice în diverse scopuri legale, contabilii criminalisti pot examina, de asemenea, întreprinderile criminale pentru a recupera bani obținuți ilegal sau spălarea banilor la vedere. Într-o confiscare guvernamentală a bunurilor în cazuri de crimă organizată sau în cazuri fiscale împotriva persoanelor fizice sau a companiilor, activitatea unui contabil criminalistic este indispensabilă.

Contabilii medici legali sunt, de asemenea, adesea contabili publici autorizați și examinatori autorizați de fraudă (CFE). Un examinator certificat de fraudă este un specialist cu pregătire extinsă în prevenirea și descurajarea fraudei și trebuie să treacă un examen de 500 de întrebări pentru certificarea care acoperă subiecte precum examinarea și tehnicile de investigare a fraudei, tranzacțiile financiare, criminologia și etica și elemente juridice de fraudă. Cerințele pentru certificare includ, de asemenea, un caracter moral ridicat și standarde profesionale și academice stricte.

Credența CFE este conferită de Asociația examinatorilor de fraudă autorizați. Certificarea este recunoscută la nivel mondial, iar angajatorii o caută atunci când este nevoie de contabilitate medico-legală în acest domeniu.

Atât contabilul criminalist, cât și CFE trebuie să aibă o înțelegere cuprinzătoare a informațiilor despre afaceri și a tuturor aspectelor raportării financiare, inclusiv:

• Bilanțul care prezintă activele, pasivele și capitalurile proprii ale unei întreprinderi la momentul raportării
• Situația de venit, care raportează profitul sau pierderea unei companii în perioada de raportare
• Situația veniturilor reținute, care raportează dividende plătite și alte articole creditate sau imputate cu venituri. Aceste date pot fi, de asemenea, incluse în bilanț.
• Situația fluxurilor de numerar care indică numerarul care intră în companie (flux) și iese din companie (ieșire). Echivalente de numerar - obligațiuni guvernamentale pe termen scurt sau facturi de trezorerie, titluri de piață și hârtie comercială sau datorie - apar și în situația fluxurilor de numerar.

Informațiile raportate din aceste documente trebuie să respecte principiile contabile general acceptate (GAAP), care precizează regulile și procedurile contabile. (Pentru lectură aferentă, consultați tutorialul nostru avansat de analiză a situațiilor financiare .)

Devenind contabil criminalistic Contabilii medici trebuie să aibă o diplomă de licență în orice domeniu, cu un minim de 24 de ore de credit în contabilitate. Oportunitățile de angajare și avansarea în carieră pot fi îmbunătățite cu un master în contabilitate sau în oricare dintre științele afacerii. Intrarea în domeniul contabilității criminalistice ca contabil public certificat reprezintă un avantaj suplimentar. Ca adjuvant la contabilitatea criminalistică, contabilii cu experiență în carieră pot deveni, de asemenea, un examinator certificat de fraudă. Credența CFE necesită un curs de studiu și o examinare. (Citiți CPA, CFA sau CFP® - Alegeți-vă cu atenție abrevierea pentru mai multe despre desemnările financiare.)

Cursurile de contabilitate criminalistică sunt oferite la mai multe colegii și universități, alte instituții private și prin programe educaționale online. Burse, subvenții și subvenții pentru educația și instruirea contabililor criminalisti sunt disponibile din surse guvernamentale și private.

Oportunități de muncă, căi de carieră și compensare Contabilitatea medico-legală poate fi o ocupație fascinantă și bine plătită. Contabilii medici începători câștigă de obicei între 30.000 și 60.000 USD anual, în timp ce profesioniștii experimentați cu mulți ani de experiență pot câștiga 150.000 USD anual sau mai mult. Salariile depind de experiență, ani în profesie și de tipul și mărimea entității - o întreprindere mică va plăti cel mai probabil mai puțin decât o corporație majoră, de exemplu, iar o organizație nonprofit poate plăti mai puțin decât o organizație cu scop lucrativ.

Locația este, de asemenea, un factor în scalele de salarizare. Compensarea în marile orașe cu economii solide și scări de salarizare va plăti mai mare decât media națională, spre deosebire de munca similară în zonele ex-urbane sau rurale. (Citiți Top 10 orașe pentru o carieră în finanțe înainte de a decide unde să lucreze.)

Noua legislație, cum ar fi Legea Sarbanes-Oxley, a creat multe noi oportunități de muncă în acest domeniu. Legea, care necesită standarde de contabilitate și raportare mai stricte pentru corporații, a venit ca răspuns la scandaluri corporative și contabile și încearcă să promoveze prevenirea fraudei, responsabilitatea și o mai mare transparență. (Citiți mai multe despre importanța acestui act pentru profesioniștii financiari din cadrul unei analize interne a auditorilor interni .)

Journal of Forensic Accounting și ForensicAccounting.com oferă informații despre potențialele oportunități de muncă.

Locurile de muncă potențiale includ:

• Aplicarea legii
• Administrațiile locale și de stat (inclusiv agențiile guvernamentale, cum ar fi Serviciul de venituri interne, Departamentul Apărării, Oficiul de Responsabilitate al Guvernului, FBI și CIA)
• Întreprinderile mici și mijlocii
• Corporații majore
• Sectorul nonprofit
• Bănci, brokeraj, asigurări și alte industrii de servicii financiare
• Practica privata

Concluzie Contabilitatea criminalistică poate fi o carieră fascinantă, satisfăcătoare și bine compensată. Domeniul se extinde și există numeroase oportunități de muncă în sectorul privat, guvern și alte organizații non-profit. Munca este benefică pentru comunitate, iar profesia este extrem de respectată.

Pentru citire înrudită, consultați Contabilitate nu doar pentru anerotii tocilari .