Tax-avantajată
Termenul „avantajat de taxe” se referă la orice tip de investiție, cont financiar sau plan de economii care este fie scutit de impozitare, amânat de taxe sau care oferă alte tipuri de avantaje fiscale. Exemple de investiții avantajate de impozite sunt obligațiunile municipale, parteneriate, UIT-uri și anuități. Planurile avantajate de taxe includ IRA și planuri de pensionare calificate, cum ar fi 401 (k) s.
Înțelegerea avantajului fiscal
Investițiile și conturile avantajate de taxe sunt utilizate de o mare varietate de investitori și angajați în diverse situații financiare. Contribuabilii cu venituri mari caută venituri din obligațiuni municipale fără impozit, în timp ce angajații economisesc pentru pensionare cu IRA și planuri de pensionare sponsorizate de angajatori.
Cele două metode comune care le permit oamenilor să-și minimizeze facturile fiscale sunt statutul scăzut de impozit și scutit de taxe. Cheia pentru a decide care, sau dacă o combinație a ambelor, are sens pentru dumneavoastră vine în momentul în care se realizează avantajele fiscale.
Conturi amânate din impozite
Conturile amânate de taxe vă permit să realizați deduceri imediate impozite pe valoarea totală a contribuției dvs., dar retragerile viitoare din cont vor fi impozitate la nivelul venitului obișnuit. Cele mai comune conturi de pensionare amânate din taxe în SUA sunt IRA tradiționale și planurile 401 (k). În Canada, cel mai frecvent este un Plan de economii la pensie înregistrat (REER).
În esență, așa cum sugerează și numele contului, impozitele pe venit sunt „amânate” la o dată ulterioară.
De exemplu, dacă venitul dvs. impozabil în acest an este de 50.000 USD și ați contribuit cu 3.000 de dolari la un cont amânat de impozit, ați plăti impozitul pe doar 47.000 de dolari. În 30 de ani, după ce vă retrageți, dacă venitul dvs. impozabil este inițial de 40.000 USD, dar decideți să retrageți 4.000 USD din cont, venitul impozabil ar fi ridicat până la 44.000 USD.
Conturi scutite de impozite
Conturile scutite de taxe, pe de altă parte, oferă beneficii fiscale viitoare, deoarece retragerile la pensionare nu sunt supuse impozitelor. Deoarece contribuțiile în cont se fac cu dolari post-impozitare, nu există niciun avantaj fiscal imediat. Avantajul principal al acestui tip de structură este că profiturile investițiilor cresc fără impozite. Conturile populare scutite de taxe în SUA sunt Roth IRA și Roth 401 (k). În Canada, cel mai frecvent este un cont de economii fără taxe (TFSA).
Dacă ați contribuit astăzi 1.000 de dolari într-un cont scutit de taxe și fondurile au fost investite într-un fond mutual, care a furnizat o rentabilitate anuală de 3%, în 30 de ani contul ar fi evaluat la 2.427 dolari. În schimb, într-un portofoliu de investiții impozabile obișnuit, unde unul ar plăti impozitul pe câștigurile de capital pe 1.427 USD, dacă această investiție ar fi făcută printr-un cont scutit de impozite, creșterea nu ar fi impozitată.
Cu un cont amânat de impozite, impozitele sunt plătite în viitor, dar cu un cont scutit de impozite, impozitele sunt plătite chiar acum. Cu toate acestea, prin schimbarea perioadei în care plătiți impozite și realizând creșterea investițiilor fără taxe, se pot realiza avantaje majore.
Cheie de luat cu cheie
- Avantajul fiscal se referă la situația fiscală favorabilă deținută de anumite investiții, conturi sau alte vehicule financiare calificate.
- Exemple comune includ obligațiuni municipale, conturi 401 (k) sau 403 (b), 529 de planuri și anumite tipuri de parteneriate.
- Statutul amânat din impozit înseamnă că venitul înainte de impozitare este utilizat pentru a finanța o investiție în care impozitele vor fi plătite la o dată ulterioară și la cotele de impozitare curente la acel moment.
- Statutul scutit de taxe folosește banii după impozitare pentru a finanța investițiile în care câștigurile sau veniturile produse de aceștia nu sunt supuse impozitului obișnuit pe venit.
Investiții avantajate de impozite
Investițiile favorabile de impozitare adăpostesc o parte sau toate veniturile unui investitor din impozitare, permițându-i acestuia să-și minimizeze sarcinile fiscale. Investitorii de obligațiuni municipale, de exemplu, primesc dobândă pentru obligațiunile lor pe toată durata de viață a obligațiunilor. Veniturile din emiterea acestor obligațiuni către investitori sunt utilizate de autoritățile municipale pentru a finanța proiecte de capital în comunitate. Pentru a stimula mai mulți investitori să cumpere aceste obligațiuni, veniturile din dobânzi primite de investitori nu sunt impozitate la nivel federal. În multe cazuri, dacă deținătorul obligațiunii se află în același stat în care au fost emise obligațiunile, venitul său din dobânzi va fi, de asemenea, scutit de impozitele de stat și locale.
Amortizarea produce, de asemenea, avantaje fiscale pentru persoanele fizice și pentru întreprinderile care investesc în imobiliare. Amortizarea este o deducere a impozitului pe venit care permite unui contribuabil să recupereze baza costurilor anumitor proprietăți. În SUA, costul achiziției unui teren sau a unei construcții este capitalizat pe un anumit număr de ani utili prin deduceri anuale de depreciere. De exemplu, presupunem că un investitor achiziționează o proprietate pentru 5 milioane de dolari (baza de cost). După cinci ani, el are deduceri de depreciere de 500.000 USD, iar noua sa bază de cost este de 4, 5 milioane USD. Dacă vinde proprietatea pentru 5, 75 milioane USD, câștigul realizat va fi de 5, 75 milioane USD - 4, 5 milioane USD = 1, 25 milioane USD. Deducerea de 500.000 USD va fi impozitată la rata recuperării deprecierii, iar restul de 750.000 USD va fi impozitat ca un câștig de capital. Fără avantajul fiscal al indemnizației de depreciere, întregul câștig realizat din vânzarea proprietății va fi impozitat ca un câștig de capital.
Conturi avantajate de impozite
Cu conturi de brokeraj obișnuite, IRS impozitează investitorii pe orice câștig de capital realizat din vânzarea investițiilor profitabile. Cu toate acestea, conturile avantajate de impozite permit ca activitățile de investiții ale unei persoane să fie amânate de impozite și, în unele cazuri, scutite de impozite. Aranjamentele individuale tradiționale de pensionare (IRA) și planurile 401 (k) sunt exemple de conturi amânate din taxe în care veniturile din investiții nu sunt impozitate în fiecare an. În schimb, impozitul este amânat până când persoana fizică se retrage, moment în care poate începe retragerile din cont. Retragerea din aceste conturi fără penalități este permisă odată ce titularul contului împlinește 59½ ani. Odată ce împlinește 70½ ani, trebuie să înceapă să ia retrageri minime din cont.
RRA IRA și Conturile de economii fără taxe (TFSA) oferă și mai multe economii fiscale pentru investitori decât conturile amânate de taxe, deoarece activitățile din aceste conturi sunt scutite de impozit. Retragerile și câștigurile din aceste conturi sunt scutite de impozite, oferind un exemplu perfect de avantaj fiscal.
Guvernele stabilesc avantajele fiscale pentru a încuraja persoanele private să contribuie cu bani atunci când este considerat a fi în interes public. Selectarea tipului adecvat de conturi sau investiții avantajate de impozite depinde de situația financiară a investitorului.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.