Credit fiscal pentru economisitor: un stimulent pentru economiile la pensie

Iată un stimulent suplimentar pentru a economisi pentru pensionare - un credit fiscal nerambursabil cunoscut sub numele de credit de contribuție la economii pentru pensionare (pe scurt „creditul economisitor”). Îndepliniți cerințele de venit, iar banii efectivi provin din factura fiscală.

Să ne confruntăm: finanțarea unui plan de pensionare nu este întotdeauna o prioritate și este posibil să aveți nevoie de venitul disponibil pentru a acoperi nevoi mai imediate. Dar această oportunitate crește cu adevărat anteposta pentru a face loc economiilor de pensionare. De ce? Deoarece acest credit vine în plus față de orice deducere fiscală pe care o obțineți pentru contribuțiile dvs. la un IRA tradițional sau la un plan sponsorizat de angajator. Creditul și deducerea dvs. îți reduc obligația fiscală față de IRS și compensează costul finanțării unui cont de pensionare.

Cheie de luat cu cheie

• Creditul economizorului este un credit fiscal pentru contribuabilii eligibili care contribuie la un plan de pensionare sponsorizat de angajator sau la un IRA tradițional și / sau Roth.
• Valoarea creditului se bazează pe contribuțiile planului dvs. de pensionare, starea de depunere a impozitelor și venitul brut ajustat (AGI).
• Oricine are vârsta sub 18 ani, un student cu normă întreagă sau un dependent solicitat de declarația fiscală a altcuiva nu este eligibil pentru acest credit.
• Nu pot fi luate în considerare creditul economizorului contribuțiile în exces, rolurile și anumite distribuții ale fondurilor de pensionare.

Care este creditul economisitorului?

Creditul fiscal al economizorului este un credit fiscal nerambursabil disponibil contribuabililor eligibili care contribuie cu amânarea salariului la 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP sau planul guvernamental 457 și / sau contribuția la IRA tradiționale și / sau Roth. Începând cu anul 2018, sunt de asemenea eligibile contribuțiile la conturile ABLE, care sunt conturi de economii avantajoase din punct de vedere fiscal pentru persoanele cu dizabilități și familiile lor.

Creditul este în valoare de 10%, 20% sau 50% din contribuția dvs. eligibilă, până la un total de 2.000 USD (4.000 USD dacă se căsătorie depune în comun), ceea ce înseamnă că nu poate fi mai mult de 1.000 $ (sau 2.000 USD dacă sunt căsătoriți depunând împreună; vezi tabelul de mai jos). Valoarea maximă a creditului este mai mică de 1.000 USD sau suma de impozit pe care ar fi trebuit să o plătiți fără credit. Creditele rambursabile și creditul de adopție nu sunt luate în considerare pentru a determina valoarea creditului economisitor.

Cine este eligibil?

Pentru a putea fi eligibil pentru creditul economisitorului, trebuie să aveți cel puțin 18 ani până la sfârșitul anului fiscal aplicabil, nu un student cu normă întreagă și să nu fiți revendicat ca fiind dependent de declarația unui alt contribuabil. Studenții ar trebui să se adreseze școlii la care participă pentru a determina definiția ei de „normă întreagă” (aceasta poate varia) și să citească instrucțiunile pentru formularul IRS 8880 pentru definiția sa.

Celălalt criteriu pentru credit este că venitul dvs. brut ajustat (AGI) nu trebuie să depășească următoarele limite:

După cum puteți vedea din grafic, cu cât este mai scăzută AGI-ul unei persoane, cu atât este mai mare creditul economisitorului, ceea ce contribuie la creșterea stimulentului pentru contribuabilii cu venituri mai mici de a-și finanța conturile de pensionare.

Exemplul 1 Jane, al cărui statut de depunere de impozite este "single", are un AGI de 19.200 USD pentru anul fiscal 2019. Jane contribuie cu 800 de dolari la planul său 401 (k) sponsorizat de angajator și încă 600 $ la IRA-ul său tradițional. Prin urmare, Jane este eligibilă pentru un credit fiscal nerambursabil de 700 $ [(800 $ + 600 $ = 1.400 x 50%].

Începând cu anul 2018, contribuțiile la conturile de economii avantajoase din punct de vedere fiscal pentru persoanele cu dizabilități și familiile acestora, cunoscute sub numele de conturi ABLE, sunt eligibile pentru creditul economisitorului.

Efectul creditului economisitor

Contribuind la un plan de pensionare și solicitând creditul economisitorului, puteți reduce valoarea impozitului pe venit datorat IRS în două moduri. În primul rând, contribuțiile la planul dvs. sunt o deducție care vă reduce venitul impozabil. În al doilea rând, creditul economisitorului reduce impozitele reale pe care le plătiți, dolar pentru dolar. Iată cum IRS ilustrează acest punct:

Exemplul 2 Jill, care lucrează la un magazin de vânzare cu amănuntul, este căsătorit și a câștigat 38.000 de dolari în 2018. Sotul Jill a fost șomer în 2018 și nu a avut niciun câștig. Jill a contribuit cu 1.000 de dolari la IRA în 2018. După deducerea contribuției sale de IRA, venitul brut ajustat afișat la rentabilitatea comună este de 37.000 de dolari. Jill poate solicita un credit de 50%, 500 $, pentru contribuția ei de IRA de 1.000 $.

Când nu sunt eligibile economiile de pensionare?

Orice sumă pe care o contribuiți la un cont de pensionare care depășește limita admisă trebuie corectată prin eliminarea excesului în anumite perioade de timp. Contribuțiile care vă sunt returnate nu sunt eligibile pentru creditul economisitorului.

În mod similar, atunci când treceți bani de la un cont de pensionare la altul - să zicem, de la un 401 (k) sponsorizat de angajator la un IRA tradițional atunci când schimbați locul de muncă - aceste contribuții nu sunt eligibile pentru creditul economisitorului.

Distribuțiile din planurile dvs. de pensionare pe parcursul a ceea ce se numește „perioada de testare” pot reduce, de asemenea, valoarea creditului admisibil sau pot fi neeligibile pentru credit. Perioada de testare este de doi ani precedenți anului pentru care se solicită creditul sau de la 1 ianuarie la 15 aprilie a anului următor anului pentru care se solicită creditul. Dacă, de exemplu, creditul economisitorului este solicitat pentru anul 2019, distribuțiile care apar în anii fiscali 2017 și 2018 și de la 1 ianuarie 2020 până la 15 aprilie 2020 ar putea afecta eligibilitatea dvs. pentru a solicita creditul.

Linia de jos

Creditul economisitorului a fost disponibil pentru anii fiscali 2002-2006 în baza Legii de reconciliere a creșterii economice și a impozitelor din 2001 (EGTRRA) și a fost făcut permanent în baza Legii privind protecția pensiilor din 2006 (PPA). Dacă sunteți eligibil și nu profitați de acest credit, rețineți că vi se mărește valoarea creditului economisitor pentru a reduce impozitele pe care le-ați plăti altfel, precum și oportunitatea de a vă finanța oul cuib de pensionare. Plătește-te, nu unchiul Sam.