Roth IRA vs. IRA tradițional: Care este diferența?

Conturile individuale de pensionare (IRA) sunt vehicule avantajoase din punct de vedere fiscal concepute pentru economii și investiții pe termen lung - pentru a construi un ou de cuib pentru viața post-carieră. În timp ce unele IRA sunt disponibile pe locul de muncă, cele două cele mai frecvente sunt proiectate pentru ca investitorii să le folosească pe cont propriu: IRA tradițional, înființat în 1974, și vărul său mai mic, Roth IRA, introdus în 1997 (și numit pentru sponsorul său, Senatorul William Roth).

Deși aceste conturi au asemănări - cum ar fi creșterea fără taxe a investițiilor în cadrul acestora -, de asemenea, acestea diferă în anumite moduri cheie, în primul rând care se ocupă de deducerile fiscale (doriți să aveți IRS acum sau mai târziu?), Accesibilitatea fondurilor și standarde de eligibilitate. Înțelegerea tuturor distincțiilor este crucială pentru a decide care IRA este alegerea mai bună pentru tine.

Cheie de luat cu cheie

• Diferența cheie dintre Roth și IRA-urile tradiționale constă în calendarul avantajelor lor fiscale: cu IRA-urile tradiționale, deduceți acum contribuțiile și plătiți impozite pe retrageri ulterior; cu ajutorul IRA-urilor Roth, plătiți acum impozite pe contribuții și primiți retrageri fără impozite mai târziu.
• IRA tradiționale funcționează ca pensiile personalizate: în schimbul unor reduceri de impozite considerabile, acestea restricționează și dictează accesul la fonduri.
• IRA-urile Roth funcționează mai mult ca și conturile de investiții obișnuite, numai cu beneficii fiscale: Au mai puține restricții, dar și mai puține pauze.
• Dacă credeți că venitul dvs. anual și pachetul fiscal vor fi mai mici sau mai mari la pensionare este un factor cheie în determinarea IRA.

Diferențe cheie: reduceri de impozite

Atât IRA-urile tradiționale, cât și cele Roth oferă reduceri de taxe generoase. Dar este o chestiune de sincronizare când ajungi să le revendici. Contribuțiile IRA tradiționale sunt deductibile din impozite atât pe declarațiile fiscale, cât și pe cele federale pentru anul în care faceți contribuția. Drept urmare, retragerile - cunoscute oficial sub numele de distribuții - sunt impozitate la cota ta de impozit pe venit atunci când le faci (probabil la pensie).

Contribuțiile la IRA tradiționale scad, în general, veniturile dvs. impozabile în anul de contribuție. Acest lucru scade venitul brut ajustat, eventual ajutându-vă să vă calificați pentru alte stimulente fiscale pe care altfel nu le-ați primi, cum ar fi creditul pentru copii sau deducerea dobânzii la împrumuturile studentului.

Cu IRA-urile Roth, nu primiți o deducere fiscală atunci când faceți o contribuție, astfel încât acestea nu scad venitul brut ajustat în acel an. Dar, în consecință, retragerile dvs. la pensie sunt, în general, fără taxe. Ați „plătit” factura fiscală în avans, ca să zic așa, deci nu datorați nimic înapoi. Cu alte cuvinte, este opusul IRA tradițional.

Puteți deține și finanța atât un Roth, cât și un IRA tradițional (presupunând că sunteți eligibil pentru fiecare); cu toate acestea, depozitele dvs. totale în toate conturile nu trebuie să depășească limita totală a contribuției IRA pentru anul fiscal respectiv.

Diferențe cheie: limite de venit

Oricine are un venit câștigat care este mai mic de 70½ poate contribui la un IRA tradițional. Indiferent dacă contribuția este deductibilă integral depinde de venitul dvs. și dacă dvs. (sau soțul dumneavoastră, dacă sunteți căsătorit) sunteți acoperit de un plan de pensionare sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k).

IRA-urile Roth nu au restricții de vârstă, dar au restricții de eligibilitate la venituri. În 2019, filerele unice de impozitare, de exemplu, trebuie să aibă un venit brut modificat (MAGI) mai mic de 137.000 USD pentru a contribui la un Roth IRA, contribuțiile devenind treptat începând cu un AGI modificat de 122.000 USD. În conformitate cu liniile directoare IRS, cuplurile căsătorite care depun împreună trebuie să aibă AGI modificate mai mici de 203.000 USD pentru a contribui la un Roth; contribuțiile sunt eliminate treptat începând de la 193.000 USD.

Diferențe cheie: Reguli de distribuție

O altă diferență între IRA-urile tradiționale și cele Roth constă în retrageri. Cu IRA tradiționale, trebuie să începeți să luați distribuțiile minime necesare (RMD) - retrageri obligatorii și impozabile ale unui procent din fondurile dvs. - la 70 de ani, indiferent dacă aveți nevoie de bani în acel moment sau nu. IRS oferă fișe de lucru pentru calcularea RMD anual, care se bazează pe vârsta și dimensiunea contului dvs.

IRA-urile Roth nu au nicio distribuție minimă necesară: nu vi se cere să retrageți niciun ban la orice vârstă - sau într-adevăr, în timpul vieții. Această caracteristică le face vehicule ideale pentru transferul de avere. Beneficiarii IRA-urilor Roth nu datorează impozit pe venit pentru retrageri, deși sunt obligați să ia distribuții sau, altfel, să înregistreze contul într-un IRA.

Diferențe cheie: retrageri pre-retragere

Dacă retrageți bani dintr-un IRA tradițional înainte de vârsta de 59½, veți plăti impozite și o penalitate de retragere anticipată de 10%. Puteți evita penalitatea (dar nu și impozitele) în anumite circumstanțe de specialitate: Dacă utilizați banii pentru a plăti cheltuieli calificate pentru cumpărătorii de locuințe (până la 10.000 USD) sau cheltuieli de învățământ superior calificate. De asemenea, pot fi scutite de la penalități greutăți, cum ar fi handicapul și anumite niveluri de cheltuieli medicale nerambursate, dar veți plăti în continuare taxe pentru distribuție.

În schimb, puteți retrage în orice moment sume echivalente cu contribuțiile Roth IRA și fără taxe, indiferent de motiv, chiar înainte de vârsta de 59½ ani.

Acum, se aplică reguli diferite dacă retrageți câștiguri - sume peste suma pe care ați contribuit-o din Roth. În mod normal, te-ai descurca cu acestea. Dacă doriți să retrageți veniturile, puteți evita impozitele și penalitatea de retragere anticipată de 10% dacă aveți Roth IRA timp de cel puțin cinci ani și dumneavoastră:

• Au cel puțin 59 ½ ani.
• Au un handicap permanent.
• Moare, iar banii sunt retrași de către beneficiarul sau moșia.
• Utilizați banii (până la o durată de viață maximă de 10.000 USD) pentru o achiziție de casă pentru prima dată.

Dacă aveți contul timp de mai puțin de cinci ani, puteți evita în continuare penalitatea de retragere anticipată de 10% dacă:

• Ai cel puțin 59 ½ ani.
• Retragerea se datorează unui handicap sau anumitor dificultăți financiare.
• Proprietatea dumneavoastră sau beneficiarul au făcut retragerea după moartea ta.
• Puteți utiliza banii (până la maximum 10.000 USD pe viață) pentru o achiziție de locuință pentru prima dată, cheltuieli de educație calificată sau anumite costuri medicale.

Considerații speciale pentru IRA-uri Roth și tradiționale

O considerație esențială atunci când decideți între un IRA tradițional și un Roth IRA este modul în care credeți că venitul dvs. viitor - și prin extensie, pachetul de impozit pe venit - se va compara cu situația dvs. actuală. De fapt, trebuie să stabiliți dacă rata de impozit pe care o plătiți pentru contribuțiile Roth IRA de astăzi va fi mai mare sau mai mică decât rata pe care o veți plăti la distribuțiile din IRA tradițională de mai târziu.

Deși înțelepciunea convențională sugerează că venitul brut scade la pensionare, veniturile impozabile uneori nu. Gandeste-te la asta. Veți colecta (și, probabil, impozite pe) prestații de securitate socială și este posibil să aveți venituri din investiții. S-ar putea să optați pentru a efectua anumite activități de consultanță sau freelancer, pentru care va trebui să plătiți impozitul pe activități independente.

Și odată ce copiii sunt crescuți și încetați să adăugați oul de cuib de pensionare, pierdeți niște deducții fiscale valoroase și credite fiscale. Toate acestea ar putea să vă lase cu un venit impozabil mai mare, chiar și după ce încetați să lucrați cu normă întreagă.

În general, dacă credeți că veți fi într-o categorie mai mare de impozitare atunci când vă retrageți, un Roth IRA poate fi alegerea mai bună. Veți plăti acum impozite, cu o rată mai mică, și veți retrage fonduri fără impozit la pensionare atunci când sunteți într-o categorie mai mare de impozitare. Dacă vă așteptați să fiți într-o categorie fiscală mai mică în timpul pensionării, un IRA tradițional ar putea avea un sens cel mai financiar. Veți obține beneficiile fiscale astăzi, în timp ce sunteți în pachetul mai mare și veți plăti impozite mai târziu, la o rată mai mică.

Linia de jos

Într-un mod, cele două tipuri de IRA nu diferă: din punct de vedere al administrării. Cele mai multe brokeraj acționează ca custode atât pentru Roth, cât și pentru IRA-urile tradiționale, cu aceleași minime, taxe și condiții pentru fiecare.