Active ponderate pe risc
Activele ponderate la risc sunt utilizate pentru a determina cantitatea minimă de capital care trebuie să dețină băncile și alte instituții financiare pentru a reduce riscul de insolvență. Cerința de capital se bazează pe o evaluare a riscului pentru fiecare tip de activ bancar.
De exemplu, un împrumut garantat printr-o scrisoare de credit este considerat mai riscant și, prin urmare, necesită mai mult capital decât un credit ipotecar care este garantat cu garanție.
Cheie de luat cu cheie
- Basel III, un set de reglementări bancare internaționale, stabilește orientările privind activele ponderate la risc.
- Coeficienții de risc sunt determinați pe baza ratingurilor de credit ale anumitor tipuri de active bancare.
- Împrumuturile garantate cu garanții sunt considerate a fi mai puțin riscante decât altele, deoarece garanția este considerată în plus față de sursa de rambursare atunci când se calculează riscul unui activ.
Active ponderate pe risc
Înțelegerea activelor ponderate la risc
Criza financiară din 2007 și 2008 a fost determinată de instituțiile financiare care investesc în împrumuturi ipotecare pentru locuințe subprime care aveau un risc mult mai mare de neplată decât credeau că managerii și autoritățile de reglementare bancare sunt posibile. Când consumatorii au început să-și împlinească creditele ipotecare, multe instituții financiare au pierdut sume mari de capital, iar unele au devenit insolvabile.
Basel III, un set de reglementări bancare internaționale, a stabilit anumite orientări pentru a evita această problemă să avanseze. Autoritățile de reglementare insistă acum că fiecare bancă trebuie să își grupeze activele pe categorii de risc, astfel încât valoarea capitalului necesar să fie asociată cu nivelul de risc al fiecărui tip de activ. Basel III folosește ratingurile de credit ale anumitor active pentru a stabili coeficienții lor de risc. Scopul este de a împiedica băncile să piardă cantități mari de capital atunci când o anumită clasă de active scade brusc în valoare.
Bancherii trebuie să echilibreze rata potențială de rentabilitate a unei categorii de active cu suma de capital pe care trebuie să o mențină pentru clasa de active.
Citiți mai multe despre modul în care activele ponderate sunt utilizate pentru a caclua raportul de solvabilitate al băncilor.
Cum să evaluezi riscul de active
Autoritățile de reglementare iau în considerare mai multe instrumente pentru a evalua riscul unei anumite categorii de active. Întrucât un procent mare din activele bancare sunt împrumuturi, autoritățile de reglementare iau în considerare atât sursa de rambursare a creditului, cât și valoarea de bază a garanției.
Un împrumut pentru o clădire comercială, de exemplu, generează dobânzi și plăți principale pe baza veniturilor din leasing de la chiriași. Dacă imobilul nu este închiriat integral, proprietatea nu poate genera venituri suficiente pentru a rambursa împrumutul. Întrucât clădirea servește drept garanție pentru împrumut, autoritățile de reglementare ale băncilor iau în considerare și valoarea de piață a clădirii în sine.
Pe de altă parte, o obligațiune a Trezoreriei SUA este asigurată de capacitatea guvernului federal de a genera impozite. Aceste valori mobiliare au un rating de credit mai mare, iar deținerea acestor active impune băncii să dețină mult mai puțin capital decât un împrumut comercial. În conformitate cu Basel III, datoriile și titlurile de stat din SUA au o pondere de risc de 0%, în timp ce creditele ipotecare rezidențiale care nu sunt garantate de guvernul SUA sunt ponderate oriunde de la 35 la 200%, în funcție de scala de glisare a evaluării riscurilor.
consideratii speciale
Managerii băncii sunt, de asemenea, responsabili de utilizarea activelor pentru a genera o rată de rentabilitate rezonabilă. În unele cazuri, activele care prezintă mai mult risc pot genera, de asemenea, un profit mai mare pentru bancă, deoarece aceste active generează un nivel mai mare de venituri din dobânzi creditorului. Dacă conducerea creează un portofoliu divers de active, instituția poate genera un profit rezonabil asupra activelor și poate răspunde, de asemenea, la cerințele de capital ale autorității de reglementare.