Distribuția minimă necesară (RMD)

Ce este necesară distribuția minimă (RMD)?

O distribuție minimă necesară (RMD) este suma de bani care trebuie retrasă dintr-un cont tradițional, SEP sau SIMPLE IRA de către proprietari și participanți la un plan calificat. Participanții trebuie să înceapă să se retragă din conturile de pensionare până la 1 aprilie, după anul în care împlinesc vârsta de 70 1/2. Pensionarul trebuie să retragă suma RMD în fiecare an următor, pe baza calculului curent al RMD.

Cheie de luat cu cheie

• Distribuția minimă necesară este suma pe care o persoană trebuie să o ia din cont pentru a evita consecințele fiscale.
• Pensionarii pot lua și se ocupă mai mult decât RMD.
• Dacă aveți mai multe conturi, va trebui să calculați RMD pentru fiecare separat și poate fi necesar să luați un RMD de la fiecare, mai degrabă decât doar unul - în funcție de tipul de cont.

Înțelegerea distribuției minime necesare (RMD)

Aceste distribuții minime necesare sunt determinate prin împărțirea valorii juste de piață anterioare de la sfârșitul anului la perioada de distribuție aplicabilă sau speranța de viață. Unele planuri calificate permit anumiți participanți să amâne începutul RMD-urilor până la pensionarea efectivă, chiar dacă au vârsta mai mare de 70 1/2. Participanții la un plan calificat trebuie să se adreseze angajatorilor lor pentru a stabili dacă sunt eligibili pentru acest amânare. De asemenea, IRA-urile Roth nu necesită retrageri decât după moartea proprietarului. Un RMD acționează ca o protecție împotriva persoanelor care folosesc un cont de pensionare pentru a evita plata impozitelor.

Trebuie remarcat faptul că un investitor are voie să retragă cel puțin distribuția minimă necesară, dar se poate retrage peste această sumă. Dacă un investitor dorește să retragă 100% din cont în primul an, retragerea este legală.

Cum se calculează o distribuție minimă necesară (RMD)

Atunci când calculați o distribuție minimă necesară pentru un an dat, este întotdeauna înțelept să confirmați pe site-ul serviciilor de venituri interne că utilizați cele mai recente fișe de calcul. Situații diferite necesită diferite tabele de calcul. De exemplu, deținătorii de conturi IRA al căror soț este singurul beneficiar al contului și este cu peste 10 ani mai mic decât titularul contului utilizează un tabel, în timp ce deținătorii de conturi IRA al căror soț este singurul beneficiar al contului și cu aceeași vârstă ca și titularul contului utilizează un cont diferit masa.

Calculul RMD implică trei etape.

1. Scrieți soldul contului la 31 decembrie a anului precedent.
2. Găsiți factorul de distribuție enumerat în tabelele de calcul care corespunde vârstei dvs. la ziua de naștere a anului curent. Pentru majoritatea oamenilor, acest număr de factori variază de la 27, 4 până la 1, 9. Pe măsură ce o persoană îmbătrânește, numărul factorului scade.
3. Împărțiți soldul contului la numărul factorului pentru a găsi RMD.

Exemplu de calcul al unei distribuții minime necesare (RMD)

De exemplu, îl avem pe Bob, care este titular de cont care are 74 de ani, iar ziua lui de naștere este pe 1 octombrie. Se apropie, iar IRA-ul lui Bob valorează 225.000 de dolari și avea un sold de 205.000 de dolari la 31 decembrie a precedentului an. Factorii de distribuție din tabelul său relevant IRS sunt 23, 8 pentru 74 de ani și 22, 9 pentru 75 de ani.

Distribuția minimă necesară se calculează astfel:

RMD = 205.000 USD / 22, 9 = 8.951, 97 USD

Deci, Bob trebuie să se retragă cel puțin 8.951, 97 USD. Există și alte lucruri pe care Bob ar trebui să le țină cont. Dacă, de exemplu, are mai multe IRA-uri (Bob norocos), trebuie să calculeze RMD separat pentru fiecare cont. În funcție de tipurile de conturi pe care le are Bob, este posibil să fie nevoit să ia RMD-uri separat de fiecare cont, mai degrabă decât de la un singur cont.

Caz special: IRA moștenite

În general, cu un IRA moștenit, un titular al contului trebuie să ia distribuții anuale indiferent de vârstă. Nerespectarea distribuției duce la o penalizare de 50% din impozitul pe RMD. Soții și non-soții sunt tratați diferit aici, de aceea este important să verificați liniile directoare ale IRS pentru cele mai actuale informații despre IRA-urile moștenite.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Retragerea anticipată Retragerea anticipată este fie eliminarea fondurilor dintr-o investiție pe termen determinat înainte de data scadenței, fie eliminarea fondurilor dintr-un cont de investiții amânate din impozit sau un cont de economii de pensionare înainte de un termen prescris. mai mult Stretch IRA Un IRA întins este o strategie de planificare a proprietăților care extinde statutul de amânare fiscală a unui IRA moștenit atunci când este transmis unui beneficiar non-soț. mai mult Metoda de distribuție minimă obligatorie Metoda de distribuție minimă necesară este o formulă bazată pe vârstă, utilizată pentru a determina distribuțiile minime de nivel dintr-un plan de pensionare. mai multe IRA moștenite Un IRA moștenit este un cont care se deschide atunci când o persoană moștenește un IRA sau un plan de pensionare sponsorizat de angajator după moartea proprietarului inițial. mai mult Care este regula de 5 ani? Regula de 5 ani tratează retragerile din Roth și IRA-urile tradiționale. mai mult Încredere în condiții de încredere O încredere indirectă este considerată beneficiarul unui cont individual de pensionare (IRA). mai multe link-uri partenere